Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 4-236/11 : не визначено.
Надіслано для оприлюднення: не визначено. Зареєстровано: 10.08.2011. Забезпечено надання загального доступу: 21.09.2011.

Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 Справа № 4-236/11
		ПОСТАНОВА
		І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
		 05.08.2011 Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:
		головуючого судді Степури А.А., 
		при секретарі Герасименко Л.М.,
		за участю прокурора  Лазоренко О.В. ,
		розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Охріменка В.Б. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_2, 
		В С Т А Н О В И В :
		До суду звернувся старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Охріменко В.Б. з поданням, в якому вказав, що у провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа №12011521008005, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»в період 2010 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287). При цьому встановлено, що фактично ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» у період 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альянс-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбавало, службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для незаконного формування податкового кредиту з метою ухилення від сплати податку на додану вартість. 
		Приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по взаємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) та ТОВ «Альянс-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009) та ін. підприємствами з ознаками фіктивності, печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та компютерна техніка, а також інші документи, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_2.
		Суд, вислухавши прокурора, який подання підтримав, слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав:
		Судом встановлено, що в провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа №12011521008005 порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. 
		В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»в період 2010 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287).
		При цьому встановлено, що фактично ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» у період 2010 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альянс-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбавало, службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для незаконного формування податкового кредиту з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.
		Так, вироком Чутівського районного суду Полтавської області від 12.04.2011 року по справі №1-36/11 директора ТОВ «Альянс-Співдружність»ОСОБА_4 та директора ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»ОСОБА_5 визнано винними у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.
		Будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ «ХК «Агротехтрейд»ОСОБА_6 повідомив, що фінансово-господарською діяльністю даного підприємства він не займався, де знаходяться первинні бухгалтерські документи та печатка ТОВ «ХК «Агротехтрейд»йому не відомо.
		Згідно висновку фахівця МНДЕКЦ «Експол»№52-3/11 від 24.03.2011 року, зображення підписів від імені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»гр. ОСОБА_6 в наданих на дослідження податкових накладних, виписаних від імені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»для ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро», не відповідають зображенням підпису ОСОБА_6.
		В ході проведення слідчих та оперативно-розшукових заходів по даній справі було встановлено, що гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований приватним підприємцем та здійснював посередницькі послуги по пошуку постачальників сільськогосподарської продукції для ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506). В 2010 році в якості постачальника сільськогосподарської продукції для ТОВ «ТД «Інтер-Агро»гр. ОСОБА_2 було залучено підприємства ТОВ «Альянс-Співдружність»та ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс».
		Приводом до порушення даної кримінальної справи згідно п.5 ст. 94 КПК України є безпосереднє виявлення органом дізнання та слідчим ознак злочину.
		Підставою для порушення кримінальної справи є наявність в матеріалах перевірки достатніх даних, які вказують на наявність у діях службових осіб ТОВ «Торговий дім «нтер - Агро»ознак злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
		Відповідно до довідки від 02.08.2011 року за відомостями адресно довідкового відділу УГІРФО ГУМВС України в Полтавській області ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.
		Приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по взаємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) та ТОВ «Альянс-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест Агро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009) та ін. підприємствами з ознаками фіктивності, печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та компютерна техніка, а також інші документи, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_2, суд приходить до висновку, що маються підстави вважати, що у квартирі розташованій за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та цінності здобуті злочинним шляхом, інші предмети і цінності, які мають важливе значення для встановлення істини в справі.
		Таким чином, подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_2. 
		Керуючись ст. 177 КПК України,
		 П О С Т А Н О В И В :
		 Провести обшук за адресою АДРЕСА_1, за місцем реєстрації громадянина ОСОБА_2.
		Постанова оскарженню не підлягає.
		Суддя :
		 __________________ (Дяків Я.І.)

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...