Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 1-65/11 : Кримінальні справи (до 01.01.2019); Злочини у сфері службової діяльності; Зловживання владою або службовим становищем.
Надіслано для оприлюднення: не визначено. Зареєстровано: 03.01.2012. Забезпечено надання загального доступу: 04.01.2012.
Дата набрання законної сили: 16.01.2012
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 Миргородський міськрайонний суд Полтавської області 
		 
		 Справа № 1-65/11 
		 В И Р О К
		І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
		 
			 
				 
				20.12.2011 
					 Миргородський міськрайонний суд Полтавської області в складі: 
				
				головуючого судді Сидоренка Ю.В.,
				при секретарі - Кійченко Т.Г.,
				з участю: прокурора  Герасименко Ю.Ю., Корсуна В.С., Сіряк Т.В., Передерія А.А., 
				захисника адвоката ОСОБА_1, адвоката ОСОБА_2,
				розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Миргороді кримінальну справу за обвинуваченням
				ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця селища Драбів Драбівського району Черкаської області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, не працюючого, проживаючого в АДРЕСА_1, засудженого вироком Миргородського міськрайонного суду Полтавської області від 6 липня 2011 року за ч.4 ст.191, ч.2 ст.366, ч.2 ст.69, ст.70, ст.75 КК України до 5 років позбавлення волі з іспитовим строком 3 роки,
				 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч.2 КК України, 
				 ВСТАНОВИВ:
				 ОСОБА_3, будучи відповідно до наказів Голови правління ДАК “Хліб України” №185-к від 08.05.2008 року, №395-к від 09.09.2009 року, №455-к від 20.10.2009 року, №544-к від 20.12.2009 року у період часу з 08.05.2008 року по 19.03.2009 року, з 23.04.2009 по 09.09.2009 року, з 20.10.2009 року по 09.09.2010 року директором Дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1», тобто службовою особою субєкта господарювання, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями, неналежно виконуючи свої службові обовязки через несумлінне ставлення до них, перебуваючи за місцем роботи в м.Миргород Миргородського району, в порушення вимог п.3 ст.18, п.п.4, 5, 6, 12 ст.20, ст.24 Закону України "Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування”, при наявності реальної можливості спрямувати кошти на розрахунковий рахунок управління Пенсійного фонду України в м. Миргород, не перерахував у строки, встановлені законом, а саме: не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення базового звітного періоду, страхові внески, які були нараховані і утримані з виплаченої заробітної плати працівників підприємства, за лютий 2009, з травня по серпень 2009 включно, листопад 2009, грудень 2009 року, з січня по червень 2010 року включно. Так:
				- у лютому 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  53193,32 грн., фактично сплачено 6817,68 грн. Не сплачено збору 46375,64 грн. 
				В той же час в лютому 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 345149,87 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 134785,96 грн., податків та інших обовязкових платежів 10870,31 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 199493,60 грн.
				- у травні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  49652,93 грн., фактично сплачено 4560 грн. Не сплачено збору 45092,93 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.06.2009 склала 91468,57 грн. 
				В той же час в травні 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 2734132,80 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 140281 грн., податків та інших обовязкових платежів 6500 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 2587351,8 грн.
				- у червні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  52830,88 грн., фактично сплачено 64316,73 грн. Сума переплати становить 11485,85 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.07.2009 склала 79982,72 грн. 
				В той же час в червні 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 2744409,15 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 206146,86 грн., податків та інших обовязкових платежів 84229,35 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склала 2454032,94 грн.
				- у липні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  59522,84 грн., фактично сплачено 54031,75 грн. Не сплачено збору 5491,09 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.08.2009 склала 85473,81 грн. 
				В той же час в липні 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 4106969,57 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 119138,71 грн., податків та інших обовязкових платежів 74758,19 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 3913072,67 грн.
				- у серпні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  65084,42 грн., фактично сплачено 60676,77 грн. Не сплачено збору 4407,65 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.09.2009 склала 89881,46 грн. 
				В той же час в серпні 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 2437336,25 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 140 250,21 грн., податків та інших обовязкових платежів 80074,56 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 2217011,48 грн.
				- у листопаді 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  56659,05 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 56659,05 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.12.2009 склала 146540,51 грн. 
				В той же час в листопаді 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 1007177,28 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 144 944,26 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 862233,02 грн.
				- у грудні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  58175,80 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 58175,80 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.01.2010 склала 204716,31 грн. 
				В той же час в грудні 2009 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 1639687,43 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 250859,53 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 1388827,9 грн.
				- у січні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  42273,06 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 42273,06 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.02.2010 склала 246989,37 грн. 
				В той же час в січні 2010 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 363932,67 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 1464,6 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 362468,07 грн.
				- у лютому 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  78895,77 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 78895,77 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.03.2010 склала 325885,14 грн. 
				В той же час в лютому 2010 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 1306216,12 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 122724,49 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 1183491,63 грн.
				- у березні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  45041,18 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 45041,18 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.04.2010 склала 370926,32 грн. 
				В той же час в березні 2010 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 487882,33 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 111391,58 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 376490,75 грн.
				- у квітні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  61953,4 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 61953,4 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.05.2010 склала 432879,72 грн. 
				Залишок коштів на рахунках ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” на початок квітня 2010 року склав 61428,21 грн. В той же час в березні 2010 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 212525,77 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 168632,47 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 43893,30 грн. 
				- у травні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  72955,67 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 72955,67 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.06.2010 склала 505832,39 грн. 
				В той же час в травні 2010 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 730642,54 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 72313,17 грн., податків та інших обовязкових платежів 0,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 658329,37 грн.
				- у червні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування склали  72879,97 грн., фактично сплачено 10000,00 грн. Не сплачено збору 62879,97 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.07.2010 склала 568712,36 грн. 
				В той же час в червні 2010 року на рахунки та в касу ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” надійшло коштів в сумі 2260961,42 грн., з яких використано: виплачено заробітної плати 99315,44 грн., податків та інших обовязкових платежів 10000,00 грн., залишок коштів після виплати заробітної плати та обовязкових платежів склав 2151645,98 грн.
				Всього за вказаний період нараховано внесків на обовязкове державне пенсійне страхування 769118,29 грн., перераховано внесків на обовязкове державне пенсійне страхування 200402,93 грн. Таким чином, за вказаний період Пенсійний фонд України недоотримав страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в сумі 568715,36 грн., що становить 1513 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, чим спричинено тяжкі наслідки державним інтересам.
				Крім того, ОСОБА_3, являючись службовою особою ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” виконуючи адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обовязки, безпосередньо здійснюючи поточне управління ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” неналежно виконуючи свої службові обовязки через несумлінне ставлення до них, діючи необережно, в розріз загальнодержавним інтересам, не передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки свого діяння, хоча повинен був і міг їх передбачити, вирішуючи питання діяльності підприємства, протиправно, в порушення вимог п.п.8.1.2, п.п.8.1.4 п.8.1 ст.8 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб”, при наявності реальної можливості спрямувати кошти на рахунок Миргородської обєднаної державної податкової інспекції, відкритий в управлінні Державного казначейства України у Полтавській області, не перерахував до бюджету у строки, встановлені законом для місячного податкового періоду податок з доходів фізичних осіб пропорційно нарахованій заробітній платі за лютий 2009, травень 2009, червень 2009, липень 2009, серпень 2009, листопад 2009, грудень 2009 року, з січня по червень 2010 року включно в загальній сумі 246847,99 грн. 
				Так: 
				- у лютому 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 20374,93 грн., фактично сплачено 4052,63 грн. Не сплачено збору 16322,3 грн. 
				- у травні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 19075,49 грн., фактично сплачено 1940 грн. Не сплачено збору 17135,49 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.06.2009 склала 33457,79 грн. 
				- у червні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 20725,94 грн., фактично сплачено 19912,62 грн. Не сплачено збору 813,32 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.07.2009 склала 34271,11 грн. 
				- у липні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 23761,31 грн., фактично сплачено 20726,44 грн. Не сплачено збору 3034,87 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.08.2009 склала 37305,98 грн. 
				- у серпні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 26358,01 грн., фактично сплачено 19397,79 грн. Не сплачено збору 6920,22 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.09.2009 склала 44266,20 грн. 
				- у листопаді 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 22630,67 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 22630,67 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.12.2009 склала 66896,87 грн. 
				- у грудні 2009 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 23421,73 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 23421,73 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.01.2010 склала 90318,6 грн. 
				- у січні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 11917,77 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 11917,77 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.02.2010 склала 102236,37 грн. 
				- у лютому 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 32433,59 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 32433,59 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.03.2010 склала 134669,96 грн. 
				- у березні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 30742,84 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 30742,84 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.04.2010 склала 165412,8 грн. 
				- у квітні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 22511,99 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 22511,99 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.05.2010 склала 187924,79 грн. 
				- у травні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 29114,97 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 29114,97 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.06.2010 склала 217039,76 грн. 
				- у червні 2010 року зобов'язання ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” зі сплати податку з доходів фізичних осіб склали 29808,23 грн., фактично сплачено 0,00 грн. Не сплачено збору 29808,23 грн. З урахуванням боргу за попередній період сума боргу на 01.07.2010 склала 246847,99 грн. 
				Всього за вказаний період підприємством нараховано податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 312877,47 грн., із нарахованих сум податку підприємством було сплачено 66029,48 грн. Згідно висновку № 671 судово-економічної експертизи від 28.12.2010 встановлено, що з урахуванням першочерговості виплати заробітної плати, нарахувань на неї та інших обовязкових платежів, в період: за лютий 2009, травень 2009, червень 2009, липепнь 2009, серпень 2009, листопад 2009, грудень 2009 року, з січня по червень 2010 року включно, ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” мало фінансову можливість сплатити в повному обсязі утриманий податок з доходів фізичних осіб.
				Таким чином, внаслідок вказаних злочинних дій бюджетом своєчасно недоотримано податку з доходів фізичних осіб пропорційно нарахованій заробітній платі по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів №1” в сумі 246847,99 грн. а саме: місцевим бюджетом м. Миргород на розрахунковий рахунок №33216800700012, відкритий в управлінні Державного казначейства у Миргородському районі Головного управління Державного казначейства України в Полтавській області та Ромоданівською сільською радою на розрахунковий рахунок №33211800700307, відкритий в управлінні Державного казначейства у Миргородському районі Головного управління Державного казначейства України в Полтавській області в загальній сумі 61712 грн. (25%), бюджетом Миргородського району в загальній сумі 123423,99 грн.(50%), бюджетом Полтавської області в загальній сумі 61712 грн. (25%), що в цілому становить 658 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є тяжкими наслідками державним інтересам та кваліфікуючою ознакою скоєного. 
				В результаті всіх вище перерахованих умисних злочинних дій ОСОБА_3. спричинив шкоду державним інтересам на загальну суму 815563,35 грн., що становить (1513+658) 2171 неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є тяжкими наслідками.
				Підсудний ОСОБА_3 свою вину у вчиненні злочину визнав і пояснив, що дійсно працюючи в період з 08.05.2008 року по 19.03.2009 року, з 23.04.2009 по 09.09.2009 року, з 20.10.2009 року по 09.09.2010 року директором Дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1», не забезпечив в повному розмірі перерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України у звязку з відсутністю у підприємства вільних коштів, які всі йшли на забезпечення існування та діяльності підприємства. Крім того, за останні три роки його декілька раз звільняли та знову призначали на посаду директора, що перешкоджало йому погашати заборгованість, оскільки кожного разу після поновлення на роботі необхідно було забезпечувати виробничу діяльність підприємства, тому кошти, які надходили як передоплата, направлялись на закупівлю зерна, ремонт обладнання та оплату енергоносіїв. Умислу на ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб та внесків до Пенсійного фонду у нього не було, ним вживалися заходи по погашенню вказаної заборгованості, але 1 вересня 2011 року він звільнений з ДП ДАК «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1». 
				Крім визнання своєї вини підсудним його вина в інкримінованому діянні підтверджується:
				- показаннями свідка ОСОБА_4, яка показала, що вона працювала на посаді головного контролера-ревізора КРВ в м.Миргород та Миргородському районі і була в складі комісії, яка проводила планову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів № 1” за 2009 рік та І квартал 2010 року, яка проводилась з середини квітня до початку червня 2010 року, на всі питання, поставлені у завданні на перевірку, була дана відповідь у акті, який був складений по результатах ревізії;
				- показаннями свідка ОСОБА_5, яка пояснила, що вона працює на посаді контролера-ревізора КРВ в м.Миргород та Миргородському районі. Нею, на виконання листа КРУ в Полтавській області та вимоги Миргородської міжрайонної прокуратури спільну перевірку з Миргородською Міжрайонною прокуратурою Дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів № 1” за період з 01.04.2010 по 01.07.2010. Перевірку проведено з 29.07.2010 по 03.08.2010 у відповідності до питань зазначених у постанові про залучення спеціаліста. Була виявлена заборгованість по заробітній платі, не перераховані внески до Пенсійного фонду, результати перевірки викладені у відповідній довідці та акті;
				- показаннями свідка ОСОБА_6, який показав, що з 1.10.2008 по 27.09.2010 він працював головним бухгалтером Дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії “Хліб України” “Миргородський комбінат хлібопродуктів № 1”. Заробітна плата, податки та внески до Пенсійного фонду сплачувались з великою затримкою в звязку з недостатністю коштів. ОСОБА_3 одноособово розпоряджався коштами ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП № 1” та лише він мав право першого підпису на фінансово-господарських документах за час його роботи на вказаному підприємстві на посаді директора;
				- актом планової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»за 2009 рік та І квартал 2010 року, з додатками (том 1 а.с. 49-236);
				- актом позапланової виїзної документальної перевірки з питань повноти та своєчасності сплати податку з доходів фізичних осіб, використання коштів з каси підприємства та банківських рахунків ДП ДАК «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»за період з 01.01.2008 по 30.07.2010 р. (том 2 а.с. 39-43);
				- посадовою інструкцією директора Дочірнього підприємства ДАК «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів»ОСОБА_3, затвердженою наказом ДАК «Хліб України»від 15.05.2009р. № 190-к, згідно якої директор підприємства визначає, формулює, планує, здійснює і координує всі види діяльності підприємства, забезпечує своєчасну та повну сплату платежів до бюджету, державних цільових фондів та вчасну виплату заробітної плати (том 1 а.с. 237-241);
				- Статутом ДП ДАК «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»затвердженого рішенням спостережної ради ДАК «Хліб України»від 24.03.2001 р. протокол №1, зареєстрованого Миргородською районною державною адміністрацією м. Миргорода № 297 від 29.10.2001 р. (том 2 а.с. 116-126);
				- наказом № 185-к від 08.05.2008 р. про призначення ОСОБА_3 на посаду директора дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»Полтавської області (том 1 а.с. 254 );
				- наказом № 395-к від 09.09.2009 р. про звільнення ОСОБА_3 з посади директора дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»Полтавської області за власним бажанням, утворення комісії для приймання-передачі майна дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1» Полтавської області, здійснення передачі майна підприємства за актом приймання-передачі у присутності членів комісії (том 1 а.с. 255);
				- наказом № 455-к від 20.10.2009 р. про призначення ОСОБА_3 на посаду директора дочірнього підприємства Державної акціонерної компанії «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»Полтавської області з строком випробування два місяці (том 1 а.с. 256 );
				- наказом № 544-к від 20 грудня 2009 р., №18-к від 21.01.2010 про продовження строку випробування ОСОБА_3 (том 1 а.с. 257, 258 );
				- наказом № 605-к від 29.12.2010р., яким призначено директором ДП ДАК «Хліб України» «Миргородський комбінат хлібопродуктів №1»ОСОБА_3 (том 4 а.с. 165 );
				- протоколами виїмки та обшуку від 16.07.2010р., 19.07.2010р., 10.09.2010р., 16.09.2010р., 22.09.2010р., 16.09.2010р., 26.10.2010р. (том 2 а.с.89-91, 135, 143, 172, 177, 223, 322);
				- протоколами огляду від 27.01.2011 касово-бухгалтерських документів вилучених 16.07.2010р., 10.09.2010р., 16.09.2010р., 22.09.2010р., 26.10.2010р. в ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” (том 3 а.с. 1-3, 7-15);
				- висновком судово-економічної експертизи за №671 від 28.12.2010 з додатками, згідно якого ДП ДАК «Хліб України «Миргородський комбінат хлібопродуктів № 1»мало фінансову можливість за рахунок коштів, які надійшли на рахунки в банках та з урахуванням вимог ст.20 Закону України «Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування»сплатити в повному обсязі утримані та нараховані страхові внески до Управління Пенсійного фонду у м.Миргороді, з урахуванням першочерговості виплати заробітної плати та нарахувань на неї, за період з 01.01.2009р. по 31.08.2010р., крім січня, березня і жовтня 2009 року та липня і серпня 2010 року, а також сплатити в повному обсязі нараховані страхові внески до Управління Пенсійного фонду в м.Миргороді та утриманий податок з доходів фізичних осіб, за період 01.01.2009 року по 31.08.2010 року, крім січня, березня, квітня, і жовтня 2009 року та липня і серпня 2010 року, забезпечити повну та своєчасну сплату загальнообовязкових внесків до Управління Пенсійного фонду України в м.Миргороді та податку з доходів фізичних осіб повинні директор та головний бухгалтер ДП ДАК «Хліб України «Миргородський комбінат хлібопродуктів № 1»(том 4 а.с. 14-124).
				Оцінивши досліджені по справі докази в їх сукупності, суд вважає вину підсудного ОСОБА_3 у вчиненні злочину доведеною повністю.
				Своїми необережними діями, що виразились у службовій недбалості, тобто невиконанні або неналежному виконанні службовою особою своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, ОСОБА_3 вчинив злочин, який суд вважає необхідним кваліфікувати за ст. 367 ч.2 КК України.
				Посилання захисту на те, що дії підсудного мають ознаки злочинів, передбачених ст. 212 та 212-1 КК України, а не ст.367 КК України, є безпідставними, оскільки відповідно до п. 3 постанови Пленуму Верховного Суду України від 8 жовтня 2004 року № 15 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів»відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів, що входять у систему оподаткування, введені в установленому законом порядку і зараховуються до бюджетів чи державних цільових фондів, настає лише в разі, коли це діяння вчинено умисно. Статтею 212 КК передбачено кримінальну відповідальність не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обовязкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати. У звязку з цим суд має встановити, що особа мала намір не сплачувати належні до сплати податки, збори, інші обовязкові платежі в повному обсязі чи певну їх частину. Про наявність умислу на ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів можуть свідчити, наприклад: відсутність податкового обліку чи ведення його з порушенням установленого порядку; перекручування в обліковій або звітній документації; неоприбуткування готівкових коштів, одержаних за виконання робіт чи надання послуг; ведення подвійного (офіційного та неофіційного) обліку; використання банківських рахунків, про які не повідомлено органи державної податкової служби; завищення фактичних затрат, що включаються до собівартості реалізованої продукції, тощо. Це ж стосується і кваліфікації дій за ст. 212-1 КК України, яка передбачає відповідальність за умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.
				Згідно п. 4 вищезазначеної Постанови ухилення від сплати обовязкових платежів і несвоєчасна їх сплата відрізняються між собою відсутністю умислу на несплату. Судом встановлено, що в даному випадку мав місце факт несвоєчасної сплати обовязкових платежів при відсутності умислу на ухилення від сплати, свідченням чому є те, що суми утриманих та нарахованих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та податку з доходів фізичних осіб належним чином обліковувались на відповідних рахунках бухгалтерського обліку ДП ДАК «Хліб України «Миргородський комбінат хлібопродуктів № 1», що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 671 від 28 грудня 2010 року. Підсудний також заперечував наявність умислу на ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб та страхових внесків до Пенсійного фонду, отже, враховуючи викладене, в його діях відсутній склад злочину, передбачений ст.ст. 212, 212-1 КК України. В той же час, неналежне виконання ним службових обовязків щодо забезпечення своєчасної та повної сплати платежів до бюджету, державних цільових фондів, передбачених посадовою інструкцією, призвело до тяжких наслідків державним інтересам, що становить склад злочину, передбачений ч. 2 ст. 367 КК України.
				Обставин, що обтяжують покарання підсудного ОСОБА_3 суд не вбачає.
				Обставинами, що помякшують покарання підсудного суд визнає те, що він свою вину у вчиненні злочину визнав, щиро розкаявся у вчиненому, частково погасив заборгованість, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, а також те, що він не постійно займав посаду керівника підприємства, на даний час звільнений з цієї посади.
				При обранні міри покарання підсудному суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, який є злочином середньої тяжкості, характер діянь винного, відомості про його особу, що характеризується позитивно, та вищевказані обставини, що помякшують покарання.
				Зважаючи на декілька помякшуючих обставин, які істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого підсудним злочину, суд вважає можливим на підставі ст.69 КК України ОСОБА_3 не призначати додаткові покарання, що передбачені в санкції ст.367 ч.2 КК України.
				При визначенні остаточного покарання суд приймає до уваги покарання, призначене підсудному вироком Миргородського міськрайонного суду від 6 липня 2011 року та, оскільки даний злочин вчинено підсудним до постановлення вказаного вироку, призначає остаточне покарання за сукупністю злочинів відповідно до ч.4 ст.70 КК України. 
				Враховуючи особу підсудного, ступінь тяжкості злочину, вищевказані помякшуючі обставини, керуючись положеннями ч.2 ст. 50 КК України щодо мети кримінального покарання, суд вважає за можливе звільнити підсудного від покарання з випробуванням у відповідності із ст.75 КК України, з покладенням обовязків, передбачених ст.76 КК України, що сприятиме досягненню мети його виправлення і перевиховання та, на думку суду, буде необхідним і достатнім засобом впливу для запобігання вчинення ним нових злочинів.
				В звязку з тим, що цивільний позов по справі не заявлявся, немає необхідності у подальшому застосуванні заходів його забезпечення, отже арешт, накладений на грошові кошти ДП ДАК «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1», які зберігаються в касі та на розрахункових рахунках, накладений постановою судді Миргородського міськрайонного суду від 26 січня 2011 року (т.3 а.с.50) слід зняти.
				Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд 
				 ЗАСУДИВ:
				 ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч.2 КК України і призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України 2 (два) роки позбавлення волі без призначення додаткових покарань.
				На підставі ч.4 ст.70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання, що призначено за цим вироком, більш суворим, що призначено за вироком Миргородського міськрайонного суду від 6 липня 2011 року за ч.4 ст.191, ч.2 ст.366, ч.2 ст.69, ст.70 КК України, визначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 5 (пять) років.
				На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_3 звільнити від відбування призначеного судом покарання з випробуванням, встановити іспитовий строк 3 роки.
				Відповідно ст. 76 КК України зобовязати засудженого ОСОБА_3 в період іспитового строку не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи, повідомляти ці органи про зміну місця проживання або роботи і періодично зявлятися в органи кримінально-виконавчої системи для реєстрації.
				Міру запобіжного заходу відносно засудженого до вступу вироку в законну силу залишити попередню - підписку про невиїзд.
				Зняти арешт, накладений постановою судді Миргородського міськрайонного суду від 26 січня 2011 року на грошові кошти ДП ДАК «Хліб України»«Миргородський комбінат хлібопродуктів №1», які зберігаються в касі та на відкритих розрахункових рахунках відкритих в:
				- ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»(МФО 380805) №260036289, №26002528013015, №26007100113015, №26007111113015, №26009584012815, №26029100113015, №26040101113015, №26041100113015, №26048100113115, №26063100113015;
				-ПАТ «Фортуна-банк»(МФО 300904) №26002311200;
				-АБ «Полтава-Банк»(МФО 331489) №26006550802;
				-ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) №2600401940020;
				-ТОВ “Укрпромбанк” (МФО 331821) №2600801300363, №2600801300368;
				-ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 331401) №26000171663003, №26001171663002, №26002171663067, №26068171663067, № 26002171663023. 
				-ПАТ КБ “Інтербанк” (МФО 300216) №26006031663001;
				-ПАТ “Індекс-Банк” (МФО 300614) №26008000001009,
				Речові докази по справі: 
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за січень 2009 року із нумерацією аркушів на 265 арк.; 
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за лютий 2009 року із нумерацією аркушів на 509 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за березень 2009 року без нумерації аркушів, на 455 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за квітень 2009 року із нумерацією аркушів на 363 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за травень 2009 року із нумерацією аркушів на 423 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за червень 2009 року із нумерацією аркушів на 373 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за липень 2009 року із нумерацією аркушів на 428 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за серпень 2009 року без нумерації аркушів на 396 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за вересень 2009 року без нумерації аркушів на 355 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за жовтень 2009 року без нумерації аркушів на 315 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за листопад 2009 року без нумерації аркушів на 432 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за грудень 2009 року без нумерації аркушів на 413 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за січень 2010 року із нумерацією аркушів на 166 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за лютий 2010 року із нумерацією аркушів на 366 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за березень 2010 року із нумерацією аркушів на443 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за квітень 2010 року із нумерацією аркушів на 295 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за травень 2010 року із нумерацією аркушів на 244 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за червень 2010 року без нумерації аркушів на 312 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за січень, лютий, березень 2009 року із нумерацією аркушів на 136 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за квітень, травень 2009 року із нумерацією аркушів на 168 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за червень 2009 року із нумерацією аркушів на 144 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за липень 2009 року без нумерації аркушів на 132 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за серпень 2009 року без нумерації аркушів на 113 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за вересень, жовтень, листопад 2009 року без нумерації аркушів на 198 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за грудень 2009 року без нумерації аркушів на 168 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за січень, лютий 2010 року без нумерації аркушів на 156 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за березень, квітень, травень 2010 року без нумерації аркушів на 156 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за червень 2010 року із нумерацією аркушів на 113 арк.;
				-оборотно-сальдові баланси(відомості) за 2009 рік на 119 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за липень 2010 року із нумерацією аркушів на 326 арк.;
				-касова книга по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за серпень 2010 року із нумерацією аркушів на 243 арк.;
				-банк по ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” за липень, серпень 2010 року із нумерацією аркушів на 47 арк.;
				-облікові картки нарахувань заробітної плати, відрахувань та нарахувань заробітної плати працівників КХП №1(електроцех, залізнична вітка, центральний склад, котельня, склад готової продукції, крупоцех, ромодан) на 279 арк. за 2009 рік;
				-облікові картки нарахувань заробітної плати, відрахувань та нарахувань заробітної плати працівників КХП №1(лабораторія, майстерня, склад сировини, охорона, адміністрація) за 2009 рік, на 346 арк.;
				-облікові картки нарахувань заробітної плати, відрахувань та нарахувань заробітної плати працівників КХП №1 з січня по червень 2010 року включно, на 122 арк. 
				-книга договорів ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1” на 48 арк., 
				що зберігаються в кімнаті речових доказів Миргородської міжрайонної прокуратури повернути ДП ДАК “Хліб України” “Миргородський КХП №1”;
				- відомості по заборгованості із заробітної плати за період з 1.01.2010 по 1.09.2010 року на 38 арк.
				-оборотно-сальдовий баланс (відомість) за липень 2010 рік на 10 арк. та за серпень 2010 року на 11 арк.;
				-оборотно-сальдові відомості за травень, червень 2010 року. 
				-оборотно-сальдові баланси(відомості) за січень квітень 2010 року на 41 арк. 
				зберігати при матеріалах справи (том 2 а.с. 150-170, 179-218, 259-320).
				Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Полтавської області протягом 15 (пятнадцяти) діб з моменту його проголошення через Миргородський міськрайонний суд. 
				 
					 
					Суддя Ю. В. Сидоренко

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...