Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 2608/6495/12 : Кримінальні справи (до 01.01.2019); Злочини у сфері господарської діяльності; Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів.
Надіслано для оприлюднення: не визначено. Зареєстровано: 28.04.2012. Забезпечено надання загального доступу: 03.05.2012.
Дата набрання законної сили: 27.04.2012
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		 
		ун. №  2608/6495/12
		 
		пр. №   1-п/2608/177/12  
		 
		ПОСТАНОВА
		ІМЕНЕМ    УКРАЇНИ
		20 квітня 2012 року  Святошинський районний суд міста Києва в складі: 
		головуючого судді                     Жмудь В.О.,
		при секретарі                               Липовенко Т.В.,
		за участю прокурора                     Шаповалова І.В.,
		розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Києві постанову старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва майора податкової міліції Домбай М.М. про закриття кримінальної справи у зв'язку зі смертю обвинуваченої ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Стрий, Львівської обл., громадянки України,-
		 
		ВСТАНОВИВ:
		15 березня 2012 року постановою слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва майора податкової міліції Гришина О.М. відносно ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 
		29 березня 2012 року постановою слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва майора податкової міліції Гришина О.М. з кримінальної справи № 78-00170, порушеної СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва, відносно ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, та ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виділено в окреме провадження матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2 та присвоєно реєстраційний № 78-00171. 
		11 квітня 2012 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшла постанова старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва майора податкової міліції Домбай М.М. від 02 квітня 2012 року, погоджена із заступником прокурора Святошинського району м. Києва А.М. Безруком, про направлення кримінальної справи № 78-00171 по обвинуваченню ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, для вирішення питання про її закриття на підставі п. 8 ст. 6 КПК України.
		У ході розслідування по справі встановлено, що в період 2008-2009 років, ОСОБА_4 з метою прикриття власної незаконної діяльності організував створення на підставних осіб ряду фіктивних підприємств, серед яких TOB "Желмашінвест", яке в подальшому використав як для прикриття власної незаконної діяльності.
		Так, приблизно в період червня 2010 року ОСОБА_4, реалізуючи свою злочинну мету, направлену на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам суб'єктів господарювання, вступив в попередню змову з головним бухгалтером ОСОБА_2 TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології". При цьому, ОСОБА_4 та ОСОБА_2 розробили спільний план злочину, розподілили між собою обов'язки.
		Відповідно до злочинного плану, головний бухгалтер TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" ОСОБА_2 запропонувала директору вказаного підприємства ОСОБА_7 отримати від ОСОБА_4 реквізити фіктивного підприємства TOB "Желмашінвест", а саме: код підприємства ЄДРПОУ, банківські реквізити, прізвище директора, юридичну адресу та код платника ПДВ, для складання завідомо підроблених документів, які в подальшому повинні бути використаними в податковому обліку підприємства TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології". В свою чергу, ОСОБА_4 повинен забезпечити підписання документів від імені директора TOB "Желмашінвест" та поставити печатку, а таким чином, забезпечити належне із зовні їх оформлення.
		ОСОБА_2, після отримання від ОСОБА_4 реквізитів фіктивного підприємства TOB "Желмашінвест" та складених всіх необхідних завідомо підроблених первинних бухгалтерських та податкових документів, повинна організувати їх підписання для подальшого їх використання у своєму податковому обліку. З метою доведення злочинного умислу до кінця головний бухгалтер ОСОБА_2 повинна підписані документи відобразити в податковому обліку підприємства TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" та, як наслідок, безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та безпідставно завищити валові витрати підприємства.
		Так, ОСОБА_2 після отримання від ОСОБА_4 необхідних реквізитів та неправдивих документів фінансово-господарської діяльності, а саме: договір №10/07/1-1к від 01.07.10, специфікацію №1 від 01.07.10 до договору №10/07/1-1к від 01.07.10, видаткові накладні та податкові накладні, до яких була внесена завідомо неправдива інформація про придбання TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" у фіктивного підприємства TOB "Желмашінвест" пшениці та ріпака, надавала їх на підпис директору TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" ОСОБА_7
		При цьому, ОСОБА_2, ОСОБА_7 TOB та ОСОБА_4 достовірно відомо, що ніяка пшениця та ріпак за вказаними документами фактично не постачався, а виготовлені завідомо підроблені документи необхідні для відображення їх в податковому обліку підприємства TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" та, як наслідок, мінімізація останнім своїх зобов'язань по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість у відповідні звітні періоди.
		ОСОБА_4, виконуючи свою злочинну роль у спільному та погодженому злочинному плані, організував підписання документів від імені директора фіктивного підприємства TOB "Желмашінвест" ОСОБА_8, а також поставив печатку вказаного підприємства, а таким чином вчинив дії по належному із зовні їх оформленні для використання під час умисного ухилення від сплати податків службовими особами TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології". Після отримання цих документів від TOB "Желмашінвест" ОСОБА_2 надавала їх на підпис ОСОБА_7 .
		Прагнучи довести свій злочинний умисел, направлений на умисне ухиленні від сплати податків, ОСОБА_2 завідомо підроблені документи відобразила в податковому обліку підприємства для того, щоб провести безготівкові кошти в готівку.
		Відповідно до Акту від 31.08.11 №187/23-6/33133794 "Про результати виїзної позапланової документальної перевірки TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" з питань законності формування податкового кредиту та валових витрат по операціям з TOB "Регіонагро", TOB "Бізнес-Акцент", TOB "Ремтранссервіс", TOB "Агросельмашбізнес", TOB "Желмашінвест", TOB "Пальміра - КС", TOB "Форумінвест", TOB "Будперспектива - люкс" за період з 01.01.2009 по 31.12.2010" встановлено, що на порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" (із змінами та доповненнями), за період з 01.01.10 по 31.12.10 включено до складу валових витрат вартість, придбаних у TOB "Желмашінвест" товарів на загальну суму 8 млн. 985 тис. 970 грн. 10 коп., використання яких у господарській діяльності не підтверджено відповідними належним чином оформленими документами, в результаті чого на вказану суму завищено валові витрати, в т.ч. за 3 квартал 2010 року на суму 8 млн. 953 тис. 745 грн. 60 коп. та за 4 квартал 2010 року на суму 32 тис. 224 грн. 50 коп., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 2 млн. 246 тис. 492 грн., у т.ч. в 3 кварталі 2010 року на суму 2 млн. 238 тис. 436 грн., в 4 кварталі 2010 року на суму 8 тис. 56 грн.; на порушення п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" (із змінами та доповненнями), підприємством завищено суму податкового кредиту з вартості, придбаних у TOB "Желмашінвест" та не використаних у господарській діяльності товарів, що призвело до заниження податку на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 млн. 797 тис. 194 грн., в т.ч. за липень 2010 року на суму 1 млн. 465 тис. 195 грн., за серпень 2010 року на суму 297 тис. 352 грн., за вересень 2010 року на суму 28 тис. 202 грн. та за жовтень 2010 року на суму 6 тис. 445 грн.
		А всього вищевказані умисні дії головного бухгалтера ОСОБА_2 та директора ОСОБА_7 TOB "Корпорація Колійні ремонтні технології" за попередньою змовою з ОСОБА_4 призвели до фактичного ненадходження податків на загальну суму 4 млн. 43 тис. 686 грн., що є особливо великим розміром.
		Згідно із копією свідоцтва про смерть серія НОМЕР_1, зареєстрованого в Книзі реєстрації смертей за № 2045 та виданого Міським відділом державної реєстрації актів цивільного стану Львівського міського управління юстиції ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_2 померла ІНФОРМАЦІЯ_2 (а.с. 242).
		Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає що кримінальна справа відносно ОСОБА_2 підлягає закриттю на підставі п. 8 ст. 6 КПК України, у зв'язку зі смертю обвинуваченої.
		Керуючись п. 8 ст. 6, ст. ст. 248, 273, 282 КПК України, суд, -
		 
		ПОСТАНОВИВ:
		Кримінальну справу № 78-00171, порушену постановою слідчого СВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва майором податкової міліції Гришиним О.М. 15 березня 2012 року та виділену в окреме провадження постановою від 29 березня 2012 року, відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - закрити.
		На постанову може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва протягом семи діб із дня її винесення. 
		 
		 
		Суддя:                                                                                В.О. Жмудь

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...