Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 569/8104/15-к : Кримінальні справи (до 01.01.2019); Злочини у сфері господарської діяльності; Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів.
Надіслано для оприлюднення: 30.06.2015. Зареєстровано: 01.07.2015. Забезпечено надання загального доступу: 21.07.2015.
Дата набрання законної сили: 17.06.2015
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		    У Х В А Л А
		                             Справа № 569/8104/15-к 
		16 червня 2015 року 
		                         м. Рівне
		Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_3  про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).
		ВСТАНОВИВ:
		05 червня 2015 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).
		В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014180000000081, за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_1 проживання: АДРЕСА_2 ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
		Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі, та пояснив, що ФОП ОСОБА_4 будучи зареєстрованим суб`єктом підприємницької діяльності 11 жовтня 2001 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (єдиному податку), з видом діяльності - надання юридичних послуг, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення пп.7.1 ст.7, пп.9.12.1 п.9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст.13, абз. б п.1 ст.14 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», ст.1 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» та п.2.1 ст.2, пп.7.2.8 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7, п.9.3 ст.9 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом заниження об`єкта оподаткування, перебуваючи на території м. Рівне, в період 2007-2008 років ухилився від сплати податків на суму 1575079,04 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. 
		Таким чином, у діях фізичної особи  приватного підприємця ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.
		В ході слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_4 у період 2007 року проводив господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_3 ). 
		ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2007 року з власного розрахункового рахунку № НОМЕР_3 відкритого у Рівненській обласній дирекції ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 АДРЕСА_4 ), перераховувало кошти для ФОП ОСОБА_4 за отримані послуги/товари. В подальшому підприємець ОСОБА_4 вказані кошти отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у власному податковому обліку не відобразив та податкову звітність з відповідними зобов`язаннями не подав, як наслідок приховав об`єкт оподаткування. 
		З метою дослідження механізму проведених розрахунків ФОП ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підтвердження факту перерахування коштів, періоду та сум проведених трансакцій, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
		З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненській обласній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 АДРЕСА_4 ).
		Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає. 
		Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
		Відповідно до ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. Крім того, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
		   Як встановлено в судовому засіданні на підставі наданих доказів зазначених в клопотанні, документи знищені відповідно до Постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року № 601 про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, касові документи та позабалансові ордери з додатком за емісійно  касовими операціями, а також за операціями з банківськими металами, пластиковими картками, дорогоцінними металами зберігаються в банку п`ять років, у зв"язку з цим клопотання до задоволення не підлягає. 
		На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-
		Ухвалив:
		В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) - відмовити . 
		Ухвала оскарженню не підлягає.
		Слідчий суддя 
		 Рівненського міського суду                     ОСОБА_1

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...