Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 751/667/18 : Справи про адмінправопорушення (з 01.01.2019); У порядку процесуального законодавства; В порядку КПК України; Розкриття інформації, що містить банківську таємницю, надання дозволу на проведення ревізії, продовження терміну ревізії тощо.
Надіслано для оприлюднення: 30.03.2018. Зареєстровано: 01.04.2018. Забезпечено надання загального доступу: 03.04.2018.
Дата набрання законної сили: 30.03.2018
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 Справа№751/667/18
		 Провадження №1-кс/751/886/18
		 
		 УХВАЛА
		 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
		 30 березня 2018 року місто Чернігів
		Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1  
		при секретарі ОСОБА_2 
		розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області капітан поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної перевірки, -
		 
		 ВСТАНОВИВ: 
		 
		Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017270010005641 від 06.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39576385, юридична та фактична адреси: 14021, м. Чернігів, Новозаводський район, вулиця Любецька, 68) за період із 01.01.2016 по 01.01.2018 на предмет своєчасності, повноти, достовірності нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі по розрахункам та проведенні фінансово  господарських взаємовідносин з ТОВ «РГК Трейдинг», «OSTCHEM HOLDING Limited», ТОВ «НГ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «АГРО ГАЗ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ЕКСПОГАЗ ЛТД», ТОВ «МЕТІДА».
		В обґрунтування клопотання зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2016 по 31.08.2017 зареєстровано 355 податкових накладних ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» щодо продажу ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» природного газу на загальну суму 326 654 738, 19 гривень.
		Природний газ було поставлено ПАТ «Одеський припортовий завод» до ряду юридичних осіб  контрагентів ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ», які в свою чергу завищили обсяг імпортних операцій щодо поставки газу та завищення ціни на нього. Після отримання імпортного природного газу ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» постачає його ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ», які купують даний природний газ за завищеними цінами. Таким чином, ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» за участю ряду підприємств здійснюють безтоварні грошові операції, за рахунок яких штучно формується податковий кредит та завишаються ціни. ТОВ «РГК ТРЕЙДИНГ» є одним з контрагентів в ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» по постачанню природного газу на митну територію України, який в свою чергу закупив природний газ у своїх контрагентів. 
		З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів фактів і обставин вчиненого злочину, та висвітлення питань що мають суттєве значення по справі, виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» за період із 01.01.2016 по 01.01.2018 на предмет своєчасності, повноти, достовірності нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі по розрахункам та проведенні фінансово  господарських взаємовідносин з ТОВ «РГК Трейдинг», «OSTCHEM HOLDING Limited», ТОВ «НГ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «АГРО ГАЗ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ЕКСПОГАЗ ЛТД», ТОВ «МЕТІДА». 
		Висновок перевірки в контексті ст. 99 КПК України являтиметься документом, в якому зафіксовані відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
		Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву, де просить клопотання розглядати без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.
		Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
		Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
		Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
		Викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39576385, юридична та фактична адреси: 14021, м. Чернігів, Новозаводський район, вулиця Любецька, 68), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування. 
		Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на проведення позапланової перевірки, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
		Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39576385, юридична та фактична адреси: 14021, м. Чернігів, Новозаводський район, вулиця Любецька, 68), слід доручити Офісу великих платників податку Держаної фіскальної служби. 
		Керуючись ст.ст. 93, 372 КПК України, слідчий суддя -
		 
		УХВАЛИВ:
		Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області капітан поліції ОСОБА_3 - задовольнити.
		Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39576385, юридична та фактична адреси: 14021, м. Чернігів, Новозаводський район, вулиця Любецька, 68) за період із 01.01.2016 по 01.01.2018 на предмет своєчасності, повноти, достовірності нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі по розрахункам та проведенні фінансово  господарських взаємовідносин з ТОВ «РГК Трейдинг», «OSTCHEM HOLDING Limited», ТОВ «НГ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «АГРО ГАЗ ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ЕКСПОГАЗ ЛТД», ТОВ «МЕТІДА». 
		Проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧЕРНІГІВГАЗ ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 39576385, юридична та фактична адреси: 14021, м. Чернігів, Новозаводський район, вулиця Любецька, 68) доручити Офісу великих платників податку Держаної фіскальної служби, в термін, визначений Податковим кодексом України.
		Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення. 
		Ухвала оскарженню не підлягає. 
		 
		 Слідчий cуддя ОСОБА_1

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...