Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 295/6096/19 : Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано для оприлюднення: 26.04.2019. Зареєстровано: 28.04.2019. Забезпечено надання загального доступу: 02.05.2019.
Дата набрання законної сили: 24.04.2019
Номер судового провадження: 1-кс/295/3323/19
Номер кримінального провадження в ЄРДР: 42017060000000090

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		 
		Справа №295/6096/19
		 
		1-кс/295/3323/19
		 
		 
		УХВАЛА
		ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
		 
		24.04.2019 року м. Житомир
		 
		 
		 
		   Слідчий суддяБогунського районногосуду м.Житомира ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши внесенев кримінальномупровадженні №42017060000000090 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, - 
		 
		В С Т А Н О В И В :
		 
		Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 серпня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
		У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 2016-2017 років, шляхом зменшення митної вартості при розмитнення товарів від підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 321 632 грн.., що є особливо великим розміром.
		Відповідно до наданого клопотання та додатків донього від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області надійшла інформація, що офшорні компанії та компанії, які розташовані у вільних зонах виступають торговим посередником між продавцем та покупцем спортивного обладнання. Спочатку продавець (підприємство нерезидент) продає товар на офшорну компанію за ринковою ціною, після цього, підприємство яке розташоване в офшорній або вільній зоні реалізує ТМЦ на пов`язане підприємство ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за значно нижчими цінами для зменшення витрат при розмитненні ТМЦ. 
		Зокрема, після ввезення та розмитнення товару на території України ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично реалізує весь імпортований спортивний інвентар на СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » при цьому здійснює реалізацію ТМЦ (спортивного інвентарю) кінцевому покупцю вже за ринковою вартістю, при цьому не відображаючи усіх операцій з метою врегулювання податкового кредиту з податковими зобов`язаннями.
		На суму податкового кредиту від імпортованих ТМЦ, які реалізовано без відображення в податковій звітності, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » штучно формує на СГД , а саме : ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_5 ). Тобто прибуток від реалізації імпортованих ТМЦ (за ринковими цінами) кінцевому споживачу «осідає» в тіні, податок не сплачується, кошти в подальшому легалізуються. 
		Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " відкрито розрахункові рахунки у наступних банківських установах:
		- КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_9 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_6 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_9 банківські рахунки: №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ) банківський рахунок: № НОМЕР_14 (українська гривня);
		- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_15 ) банківський рахунок: № НОМЕР_16 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_17 ) банківський рахунок: № НОМЕР_18 (українська гривня);
		- СТАРОКИЇВСЬКІЙ ФIЛIЇ ПАТ НОМЕР_19 , В М.КИЇВ (МФО НОМЕР_20 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_27 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_28 , НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_29 (ЄВРО);
		 
		ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДР НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки у наступних банківських установах:
		- ЖИТОМИРСЬКОМУ ОБЛАСНОМУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки: № НОМЕР_30 (українська гривня), №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_30 (долар США), №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_30 (євро);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 (МФО НОМЕР_32 ) банківські рахунки: № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_33 (євро);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_34 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_36 (євро);
		 
		ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_5 ) відкрито розрахункові рахунки у наступних банківських установах:
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_27 ) банківські рахунки: № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_37 (долар США), № НОМЕР_37 (ЄВРО);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_38 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_42 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (ЄВРО);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_47 ) банківський рахунок: № НОМЕР_48 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_49 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , (українська гривня), № НОМЕР_52 (долар США), № НОМЕР_53 (ЄВРО), № НОМЕР_54 (російській рубль);
		 
		У клопотанні слідчий зазначає, що у вищезазначених банківських установах, зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
		Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах, де відкрито та обслуговуються рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб банківських установ, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
		Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
		Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. 
		Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.
		 
		Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якому зазначив, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.
		Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
		 
		Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
		Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
		 
		Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
		 
		У Х В А Л И В :
		 
		Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в банківських установах де відкрито розрахункові рахунки такими підприємствами:
		ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " в банківських установах:
		- КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_9 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_6 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_13 ) банківський рахунок: № НОМЕР_14 (українська гривня);
		- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_15 ) банківський рахунок: № НОМЕР_16 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_17 ) банківський рахунок: № НОМЕР_18 (українська гривня);
		- СТАРОКИЇВСЬКІЙ ФIЛIЇ ПАТ НОМЕР_19 , В М.КИЇВ (МФО НОМЕР_20 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_27 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_28 , НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_29 (ЄВРО);
		 
		ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДР НОМЕР_3 ) в банківських установах:
		- ЖИТОМИРСЬКОМУ ОБЛАСНОМУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_9 ) банківські рахунки: № НОМЕР_30 (українська гривня), №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_30 (долар США), №№ НОМЕР_31 , НОМЕР_30 (євро);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 (МФО НОМЕР_32 ) банківські рахунки: № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_33 (євро);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_34 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_36 (євро);
		 
		ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_5 ) в банківських установах:
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_27 ) банківські рахунки: № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_37 (долар США), № НОМЕР_37 (ЄВРО);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_38 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_42 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (ЄВРО);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_47 ) банківський рахунок: № НОМЕР_48 (українська гривня);
		- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_49 ) банківські рахунки: №№ НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , (українська гривня), № НОМЕР_52 (долар США), № НОМЕР_53 (ЄВРО), № НОМЕР_54 (російській рубль), а саме:
		- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період 01.01.2016 по даний час;
		 
		Встановити строк дії ухвали до 23.05.2019 року.
		   
		У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
		 
		Ухвала оскарженню не підлягає.
		 
		Слідчий суддя:

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...