Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 295/6519/19 : Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано для оприлюднення: 24.05.2019. Зареєстровано: 26.05.2019. Забезпечено надання загального доступу: 27.05.2019.

Номер судового провадження: 1-кс/295/3567/19
Номер кримінального провадження в ЄРДР: 42016060360000121

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		Справа №295/6519/19
		1-кс/295/3567/19
		 
		УХВАЛА
		Іменем України 
		08.05.2019 року м. Житомир
		Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №42016060360000121 старшим слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
		В С Т А Н О В И В :
		В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо посадових осіб одного із підприємств Житомирської області, які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України.
		Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2015-2016 років, здійснюючи господарську діяльність в частині ремонту військової техніки, використовуючи бувші у використанні запчастини, а також запчастини і електронні прилади придбані у невстановлених слідством суб`єктів, що не являються платниками податків, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображають фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «транзитності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), які фактично не є постачальниками таких запчастин та електронних приборів для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах безтоварні операції по закупівлі запасних частин та комплектуючих до військової техніки у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивних, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в сумі 553,2 тис. грн. незаконно заявили до відшкодування з Державного бюджету податок на додану вартість, що в подальшому відшкодовано, спричинили державі збитки у великих розмірах.
		Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що відповідно до висновків про результати документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (код ЄДР НОМЕР_7 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, валютного та іншого законодавства - за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування  за період з 01.01.2011 по 31.12.2017 встановлено факт відображення у бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарно  матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), на загальну суму 1750,7 тис.грн, в т.ч. ПДВ 291,6 тис. грн. ПДВ. 
		Отже стосовно постачання товарно  матеріальних цінностей для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є сумніви щодо законності відображення у бухгалтерському та податковому обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » проведених фінансово  господарських операцій.
		Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
		В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », доставлялися товари реалізовані на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », картки складського зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що у подальшому реалізовано на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
		У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
		Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. 
		Крім того,слідчий посилаєтьсяна туобставину,що враховуючивищевикладене,та приймаючидо уваги,що оригіналипервинних бухгалтерськихдокументів,які фіксуютьфакти здійсненнягосподарських операційміж ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 » таДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,являються джереломдоказів тамістять відомості,що маютьзначення длякримінального провадженняі підлягаютьдоказуванню. 
		Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.
		Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
		Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
		Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
		Виходячи зтого,що єдостатньо підставвважати,що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-
		ПОСТАНОВИВ:
		Клопотання задовольнити.
		Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) за період часу з 01.01.2015 по 24.04.2019, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », доставлялися товари реалізовані на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », картки складського зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що у подальшому реалізовано на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
		 
		Встановити строк дії ухвали до 07.06.2019 року.
		 
		У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.    
		Ухвала оскарженню не підлягає.     
		 
		Слідчий суддя:

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...