Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 757/38807/20-к : Кримінальні справи (з 01.01.2019); Кримінальні правопорушення проти власності; Шахрайство.
Надіслано для оприлюднення: 26.12.2021. Зареєстровано: 27.12.2021. Забезпечено надання загального доступу: 30.12.2021.
Дата набрання законної сили: 06.09.2022
Результат оскарження 06.09.2022 Київський апеляційний суд: залишено без змін вирок суду першої інстанції
Номер судового провадження: 1-кп/761/2208/2021
Номер кримінального провадження в ЄРДР: 12020100060002458

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		 
		Справа № 757/38807/20-к
		Провадження №1-кп/761/2208/2021 
		 
		В И Р О К 
		іменем України
		 
		   08 грудня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
		 
		головуючого судді ОСОБА_1 ,
		суддів     ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
		при секретарі     ОСОБА_4 ,
		за участю прокурорів      ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , 
		представника потерпілого      ОСОБА_8 ,
		обвинуваченої     ОСОБА_9 ,
		захисників      ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , 
		 
		розглянув у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження за обвинуваченням
		 
		ОСОБА_9 ,  ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Комсомольський, Зміївського району, Харківської області, українки, громадянки України, з вищою освітою, заміжньої, на момент вчинення інкримінованого діяння, працюючої на посаді головного бухгалтера ДП МВС України «Інформ-Ресурси», на момент постановлення вироку  тимчасово не працюючої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої, 
		 
		у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.190 КК України, 
		 
		У С Т А Н О В И В :
		 
		Влітку 2018 року, точна дата досудовим розслідуванням та судом не встановлена, ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Державного підприємства Міністерства внутрішніх справ України «Інформ-Ресурси» (ідентифікаційний Код 32248749), знаходячись за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, будинок 8, вступила в попередню злочинну змову з директором ДП МВС України «Інформ Ресурси» (щодо якого здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №12019000000000035 від 14.01.2019 в якому він має статус підозрюваного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України та оголошений в розшук) та невстановленими досудовим особами з корисливих мотивів направлених на особисте збагачення, а саме на заволодіння грошовими коштами ДПІ МВС України «Інформ-Ресурси» в спосіб обману посадових осіб МВС України. 
		Так, влітку 2018 року, однак не пізніше першої декади липня 2018 року, в невстановленому досудовим розслідуванням місці, директор Державного підприємства Міністерства внутрішніх справ України «Інформ-Ресурси» (ідентифікаційний код 32248749), матеріали щодо якого виділено в окреме провадження, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою заволодіння шляхом обману майном (коштами) ДП МВС України «Інформ Ресурси» в особливо великих розмірах, розробив план злочинних дій у відповідності до якого передбачалось за участі ОСОБА_9 , яка на підставі наказу №03-oc від 11.01.2018 в період часу з 11.01.2018 по 04.02.2019 займала посаду головного бухгалтера ДП МВС України «Інформ-Ресурси», функціональні обов`язки якої передбачені посадовою інструкцією головного бухгалтера Код ЗКППТР 1231 від 24.11.2015 року та інших невстановлених на даний час осіб, шляхом обману посадових осіб МВС України, заволодіти грошовими коштами отриманими в результаті продажу об`єкту нерухомості, який перебував на балансі ДП МВС «Інформ-Ресурси», в спосіб їх перерахунку на суб`єкти господарської діяльності за нібито надані послуги. 
		Відповідно до статуту ДПІ МВС України «Інформ-Ресурси» за 2018 рік, посадової інструкції головного бухгалтера Код ЗКППТР 1231, ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Державного підприємства Міністерства внутрішніх справ України «Інформ-Ресурси» в період часу з 11.01.2018 по 04.02.2019, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а саме: забезпечення правильного ведення бухгалтерського обліку з дотриманням єдиного методологічного принципу, встановленого Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», керування відділом бухгалтерії та несення персональної відповідальності за своєчасне та якісне виконання, як відділу в цілому, так і особистих функціональних обов`язків, організація роботи з ведення регістрів бухгалтерського обліку, виконання кошторисних витрат, обліку майна, зобов`язань основних засобів, запасів, грошових коштів, фінансових результатів діяльності компанії та інше, достеменно була обізнана щодо негативного фінансового стану державного підприємства, а також можливих шляхів виходу з такого стану. 
		Відповідно до розробленого директором ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали, щодо якого виділено в окреме провадження, плану злочинних дій, ОСОБА_9 , повинна була забезпечити перерахування отриманих ДП МВС «Інформ-Ресурси» грошових коштів від реалізації об`єкту нерухомості, на банківські рахунки іншим співучасникам злочину суб`єктів господарської діяльності, керівниками та засновниками в яких номінально були призначені особи без наміру здійснювати статутну господарську діяльність, а також при поданні фінансової звітності до МВС України та у разі спілкування із посадовими особами МВС України підтверджувати факт використання коштів на погашення існуючого боргу ДП МВС «Інформ-Ресурси» перед ГУ ДФС в м. Києві та перед іншими кредиторами. 
		Влітку 2018року,однак непізніше першоїдекади липня2018року,точна датасудом невстановлена,директор ДПМВС «Інформ-Ресурси»матеріали, щодо якого виділено в окреме провадження, діючи із прямим умислом, маючи на меті усунути будь-які перешкоди для продажу об`єктів нерухомості, які перебували на балансі ДП МВС «Інформ-Ресурси», достовірно знаючи той факт, що майно, яке передбачалось продати перебуває в податковій заставі, тобто без зняття такої податкової застави його реалізація неможлива, подав державному реєстратору ОСОБА_12 ухвалу Ленінського районного суду міста Дніпропетровська у справі № 205/9453/18 до якої були внесені завідомо неправдиві дані про скасування записів про податкову заставу на вище вказані об`єкти нерухомості. 
		28 серпня 2018 року між Державою Україна в особі Міністерства внутрішніх справ України, код ЄДРПОУ 00032684, до сфери управління якого входить ДП МВС «Інформ-Ресурси» в особі Директора, як продавцем з однієї сторони, та Товариством з обмеженою відповідальністю «Персевбуд», податковий номер: 42174679, в особі Директора, як покупцем з другої сторони, відповідно до результатів проведеного повторного аукціону з продажу державного майна, що обліковується на балансі ДП МВС «Інформ Ресурси», оформлених протоколом №1 та протоколом №2 від 27.07.2018, укладено договір купівлі-продажу вищезазначеного нерухомого майна, який посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_13 за реєстровим № 2081. 
		На підставі платіжного доручення від 28.08.2018 № 14 ТОВ «Персевбуд» перерахував на рахунок ДП МВС «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 /(UAH), відкритий в ГУ по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», кошти у загальній сумі 18 999 840 грн., як оплату за вказані нежитлові будівлі. 
		Таким чином, станом на 28 серпня 2018 року головному бухгалтеру ДП МВС «Інформ-Ресурси» ОСОБА_9 було достовірно відомо, що на рахунку ДП МВС «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 /(UAH), відкритому в АТ «Ощадбанк» були в наявності грошові кошти, які необхідно було використати на погашення податкової заборгованості ДП МВС «Інформ-Ресурси» перед ГУ ДФС в м. Києві, виплати заборгованості по заробітній платі та покращення фінансового стану ДП МВС «Інформ-Ресурси». 
		В подальшому, директор ДП МВС «Інформ-Ресурси» матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, на початку вересня 2018 року, перебуваючи на території МВС України за адресою: м. Київ, вул. Богомольця, 10, повідомив директору департаменту державного майна та ресурсів МВС України ОСОБА_14 неправдиву інформацію про те, що грошові кошти отримані ДП МВС «Інформ-Ресурси» від реалізації об`єктів нерухомості почали перераховувати на рахунки ГУ ДФС в м. Києві та на рахунки інших кредиторів ДПІ МВС «Інформ-Ресурси». 
		На початку вересня 2018 року, однак не пізніше 04.09.2018, директор ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, повідомив ОСОБА_9 та іншим невстановленим на даний час особам те, що він обманув директора департаменту державного майна та ресурсів МВС України про факт початку перерахунку коштів з рахунку ДП МВС «Інформ-Ресурси» на рахунок ГУ ДФС в м. Києві, а тому можна приступати до виконання основної частини злочинного плану - перерахування грошових коштів з рахунку ДП МВС «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 / (UAH), відкритому в АТ «Ощадбанк» на банківські рахунки суб`єктів господарської діяльності ТОВ «Коссад Решерш» (ЄДРПОУ 37192895), ТОВ «Лакінс» (ЄДРПОУ 42197550) та ТОВ «Дюнкерс» (ЄДРПОУ 42197696). 
		Крім цього, директор ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, в період часу з вересня 2018 року по 26 грудня 2018 року, перебуваючи на території МВС України за адресою: м. Київ, вул. Богомольця, 10, надавав директору департаменту державного майна та ресурсів МВС України ОСОБА_14 неправдиву інформацію про те, що грошові кошти отримані ДП МВС «Інформ-Ресурси» від реалізації об`єктів нерухомості перераховані на рахунки ГУ ДФС в м. Києві та на рахунки інших кредиторів ДП МВС «Інформ-Ресурси». 
		В період часу з 04.09.2018 по 03.01.2019 ОСОБА_9 , перебуваючи в невстановленому досудовим розслідуванням місці, переслідуючи загальний корисливий мотив групи, знаючи той факт, що директор ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, на виконання спільного попередньо розробленого плану злочинних дій, обманув директора департаменту державного майна та ресурсів МВС України ОСОБА_14 щодо перерахування коштів на рахунок ГУ ДФС в м. Києві та на рахунки інших кредиторів ДП МВС «Інформ-Ресурси», а також достовірно значи, що ТОВ «Коссад Решерш» не надавало для ДП МВС України «Інформ-Ресурси» жодних послуг, забезпечила перерахунок з банківського рахунку належного ДП МВС «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 /(UAH) на рахунок НОМЕР_2 відкритий в АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) належний ТОВ «Коссад Решерш» (ЄДРПОУ 37192895), яке було підконтрольне іншим особам пов`язаним єдиним планом та умислом із ОСОБА_9 , грошові кошти на загальну суму 12 937 520,00 грн. 
		Продовжуючи свою протиправну діяльність ОСОБА_9 , діючи в період часу з 11.10.2018 по 19.10.2018, перебуваючи в невстановленому досудовим розслідуванням місці, переслідуючи загальний корисливий мотив групи, знаючи той факт, що директор ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, на виконання спільного попередньо розробленого плану злочинних дій, обманув директора департаменту державного майна та ресурсів МВС України ОСОБА_14 , щодо перерахування коштів на рахунок ГУ ДФС в м. Києві та на рахунки інших кредиторів ДП МВС «Інформ-Ресурси», достовірно знаючи, що ТОВ «Лакінс» не надавало для ДП МВС «Інформ-Ресурси» жодних послуг, забезпечила перерахунок з банківського рахунку належного ДП МВС «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 /(UAH) на рахунок НОМЕР_3 відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851) належний ТОВ «Лакінс» (ЄДРПОУ 42197550) грошові кошти на загальну суму 2 702 500,00 грн. 
		Не зупиняючись на досягнутому ОСОБА_9 , діючи в період часу з 08.11.2018 по 20.11.2018, перебуваючи в невстановленому досудовим розслідуванням місці, переслідуючи загальний корисливий мотив групи, знаючи той факт, що директор ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, на виконання спільного попередньо розробленого плану злочинних дій, обманув директора департаменту державного майна та ресурсів МВС України ОСОБА_14 , щодо перерахування коштів на рахунок ГУ ДФС в м. Києві та на рахунки інших кредиторів ДП МВС «Інформ-Ресурси», достовірно знаючи, що ТОВ «Дюнкерс» не надавало для ДП МВС «Інформ-Ресурси» жодних послуг, забезпечила перерахунок з банківського рахунку належного ДП МВС «Інформ Ресурси» № НОМЕР_1 /(UAH) на рахунок НОМЕР_4 відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851) належний ТОВ «Дюнкерс» (ЄДРПОУ 42197696) грошових коштів на загальну суму 1 050 000,00 грн. 
		В подальшому, невстановлені досудовим розслідування особи, які здійснювали фактичний контроль банківських рахунків належних ТОВ «Коссад Решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс», діючи згідно попередньо розробленого плану, конвертували безготівкові кошти, отримані від ДП МВС «Інформ-Ресурси» за нібито надані послуги в готівкові, для розподілення їх між всіма задіяними в кримінальному правопорушенні учасниками. 
		В результаті шахрайських дій колишніх співробітників ДП МВС «Інформ-Ресурси» ОСОБА_9 , особи, що займала посаду директора ДП МВС України «Інформ-Ресурси», матеріали стосовно якого виділено в окреме провадження, та інших невстановлених на даний час осіб, які переслідуючи загальний корисливий мотив групи, діючи на виконання спільного попередньо розробленого плану злочинних дій, за попередньою змовою групою осіб, завдано майнової шкоди (збитків) державним інтересам в особі Міністерства внутрішніх справ України, до сфери управління якого входить Державне підприємство Міністерства внутрішніх справ України «Інформ-Ресурси», в загальній сумі 16 690 020,00 (шістнадцять мільйонів шістсот дев`яносто тисяч двадцять) гривень, що є особливо великим розміром, оскільки в шістсот і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення. 
		Відповідно до висновку експертизи №3193/3194/20-71 від 30.01.2020 за результатами проведеного дослідження в межах наданих документів, розмір матеріальної шкоди (збитків) ДП МВС України «Інформ-Ресурси» в частині перерахування (сплати) коштів на користь ТОВ «Коссад Решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс», визначений в Аудиторському звіті за результатами позапланового аудиту відповідності аудиту ДП МВС України «Інформ-Ресурси» за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2019 № 17/2 від 22.01.2020, підтверджується в загальній сумі 16 690 020,00 грн. 
		Допитана в судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_9 своєї вини у вчиненні інкримінованого їй кримінального правопорушення не визнала, показала, що 11.01.2018 року, у зв`язку з тим, що ДП МВС України «Служба замовника МВС України», де вона працювала головним бухгалтером з 2015 року, перебувало у процесі припинення, вона, за рекомендацією директора вказаного підприємства ОСОБА_15 , пішла на співбесіду до ДП МВС України «Інформ-Ресурси», яке якраз шукало головного бухгалтера. На вказаній співбесіді були присутні директор вказаного підприємства ОСОБА_16 , який в цей час офіційно перебував у відпустці, та його заступник ОСОБА_17 , яких вона до того моменту не знала. За результатами співбесіди ОСОБА_16 вирішив, що вона підходить на цю посаду, оскільки має досвід роботи в системі МВС, та надав вказівку оформити її на роботі шляхом переведення, з приводу чого заступником директора ОСОБА_17 у той же день було видано наказ про призначення її в.о. головного бухгалтера. В подальшому, вона разом з ОСОБА_16 , після його виходу з відпустки, поїхали до МВС, для отримання погодження, необхідного для її призначення на посаду. В МВС вона пройшла співбесіду з начальником департаменту держмайна МВС України ОСОБА_14 , за результатами якої у лютому 2018 року було отримано необхідне погодження. ОСОБА_9 відмітила, що після того, як вона приступила до роботи працівники юридичного відділу зайнялись підготовкою усіх офіційних документів, необхідних для зміни головного бухгалтера, у тому числі і пакету документів для отримання в Центрі сертифікації ключів «Україна» ключа ЕЦП, яким головний бухгалтер підписує податкову звітність. На її запитання з приводу того, чи необхідно їй мати ключ ЕЦП для підпису платежів у банках, ОСОБА_18 повідомив, що це питання буде вирішувати ОСОБА_16 , коли вийде з відпустки. В свою чергу, ОСОБА_16 вийшовши з відпустки, повідомив їй що ключі для проведення платежів у банках їй отримувати не потрібно, а усі платіжки він буде підписувати самостійно. З приводу рахунку № НОМЕР_1 /(UAH), відкритому в АТ «Ощадбанк», ОСОБА_9 пояснила, що вказаний рахунок вони використовували рідко, для переведення коштів на рахунки АТ КБ «Приватбанк», які в основному і використовувались у повсякденній діяльності, або для сплати ПДВ чи інших платежів. ОСОБА_9 відмітила, що вона мала доступ до вказаного рахунку по логіну та паролю, які не змінювались за весь час дії рахунку. Вказала, що могла формувати платіжки та робити виписки, однак не могла самостійно проводити платежі. Таку можливість, після того, як попередній головний бухгалтер ОСОБА_19 звільнилась, мав тільки ОСОБА_16 , у якого була відповідна ключ-картка. З приводу продажу будівлі за адресою: м. Київ, пр. Військовий, 8 ОСОБА_9 вказала, що 27.08.2018 р. директор ОСОБА_16 попросив її зробити довідку про балансову вартість вказаної будівлі та повідомив, що вона потрібна для продажу зазначеної будівлі. Вказану довідку вона, ОСОБА_9 , підготувала та підписала, оскільки це відносилось до завдань бухгалтерії. Наприкінці місяця, з виписки АТ «Ощадбанк» вона побачила, що 28.08.2018 на розрахунковий рахунок надійшла сума майже у 19 млн. грн., після чого вона, відповідно до своїх посадових обов`язків, перевірила наявність договору з контрагентом у загальній папці, де реєструвались відповідні договори та звернулась до юридичного відділу щодо інших документів, які стосувались вказаної операції, у відповідь на що їй було надано копії актів приймання-передачі відповідних будівель та копію наказу МВС України про дозвіл на відчуження державного майна. Вона, у відповідності до своїх посадових обов`язків та вимог законодавства, відобразила цю операцію в регістрах бухгалтерського обліку, зареєструвала в ЄРПН податкову накладну на операцію з продажу нерухомості, включила цю суму до податкової декларації з ПДВ за серпень 2018 року, в якій окремим рядком додатку 5 виділила постачання необоротних активів, а потім відобразила цю операцію у фінансовій звітності за відповідний звітний період у 2018 році, яку надала до ДПС України, до Міністерства економіки, до Управління статистики та до МВС України. З приводу перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Коссад Решерш», ТОВ «Лакінс» і ТОВ «Дюнкерс» ОСОБА_9 вказала, що в середині вересня 2018 року, при перевірці виписки АТ «Ощадбанк», вона побачила, що з розрахункового рахунку були перераховані кошти на користь ТОВ «Коссад Решерш», хоча це і не було передбачено посадовою інструкцією головного бухгалтера, однак, враховуючи, що сума була незвично великою, вона перевірила підприємство в ЄДРПОУ за допомогою сервісів youcontrol i opendatabot та побачила, що підприємство засновано в 2010 році, тобто працює вже більше 8 років, податкових боргів не має, відомості у держреєстратора підтверджуються. Після цього вона перевірила наявність договорів з цією компанією в реєстрі договорів, наявність рахунку у паперовому варіанті з візою директора ОСОБА_16 «до сплати» та відображення цієї господарської операції в регістрах бухгалтерського обліку. Також ОСОБА_9 показала, що з 24.09.2018 року по 08.10.2018 вона перебувала у плановій щорічній відпустці, під час якої відпочивала з чоловіком в Ізраїлі, а коли повернулась то дізналась, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» переїхало і вийшла на роботу вже за новою адресою, виявивши, що при переїзді багато документів перебувають нерозібраними у мішках та коробках. Через 2 дні після того, як вона вийшла з роботи, МВС України прийняло наказ про ліквідацію ДП МВС України «Інформ-Ресурси», при чому головою ліквідаційної комісії був призначений ОСОБА_16 та тільки він з цього моменту мав право підписувати фінансові документи. У середині жовтня, при перевірці виписки АТ «Ощадбанк», вона побачила, що з розрахункового рахунку були перераховані грошові кошти на рахунок ТОВ «Лакінс», після чого вона перевірила наявність договорів з цією компанією в реєстрі договорів, наявність рахунку у паперовому варіанті з візою директора ОСОБА_16 «до сплати» та відображення цієї господарської операції в регістрах бухгалтерського обліку. Аналогічним чином вона вчинила і в кінці листопада, коли побачила перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку на рахунок ТОВ «Дюнкерс». На початку грудня 2018 року, підприємство вдруге переїхало до нового офісу по вул. Січових Стрільців та до коробок і мішків з документами з Військового проїзду, додались ще мішки з поточною документацією з Великої Житомирської. У другій половині грудня до бухгалтерії зайшов начальник юридичного відділу ОСОБА_18 і сказав, що у них виїмка та надав список документів, які треба підготувати  банківські виписки, акти наданих послуг, звітність філій, фінансова звітність підприємства. Вона зібрала необхідні документи та віддала їх ОСОБА_18 08.01.2019 року, коли вона вийшла на роботу після новорічних свят змінився голова ліквідаційної комісії, ним став ОСОБА_20 вона ввійшла до комісії з передачі справ новому голові. 01.02.2019 р. ОСОБА_20 повідомив їй, що вона має терміново написати заяву на звільнення, тому що МВС України пришле нового головного бухгалтера, вона написала заяву на звільнення з 04.02.2019 і 05.02.2019р. на посаду головного бухгалтера повернулась ОСОБА_19 . ОСОБА_9 підсумувала свої покази тим, що матеріали кримінального провадження не містять доказів її винуватості у вчиненні інкримінованого діяння.
		Разом з цим, сторонами під час судового розгляду справи надані докази на підставі системного аналізу яких судом встановлено наведені вище обставини інкримінованого ОСОБА_9 діяння та які суд сприймає такими, що доводять наявність в діях останньої складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, з наступних підстав.
		Так, допитана у судовому засіданні представник потерпілого ОСОБА_8 пояснила, що МВС України є засновником ДП МВС України «Інформ-Ресурси». На балансі ДП МВС Інформ-Ресурси знаходився об`єкт нерухомого майна на Військовому проїзді, 8 в м. Києві. МВС України видавало наказ про відчуження нерухомого майна на Військовому проїзді, 8 в м. Києві у зв`язку із збитковістю ДП МВС Інформ-Ресурси та необхідністю сплати податкового боргу підприємством. 28.08.2018 ДП МВС Інформ-Ресурси в особі директора ОСОБА_16 уклало договір купівлі-продажу нерухомого майна на Військовому проїзді, 8 в м. Києві з ТОВ Персевбуд. ТОВ «Персевбуд» перерахував на рахунок ДП МВС «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 /(UAH), відкритий в ГУ по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк», кошти у загальній сумі 18 999 840 грн., як оплату за вказані нежитлові будівлі. В подальшому, у зв`язку із грубими порушеннями, допущеними директором ОСОБА_16 та головним бухгалтером ОСОБА_9 при складанні фінансової звітності, грошові кошти, які надійшли від продажу нерухомого майна на Військовому проїзді, 8 в м. Києві були шахрайським шляхом виведені з підприємства шляхом перерахування коштів на фіктивні суб`єкти господарювання. Всі кошти ДП МВС Інформ-Ресурси витрачаються лише з погодженням фінансового відділу, тобто відділу бухгалтерії. Договори про надання послуг  підписуються/візуються відділом бухгалтерії. Грошові кошти перераховуються з рахунку ДП МВС Інформ-Ресурси лише за наявності у відділу бухгалтерії актів приймання  передачі робіт/послуг, які у випадку перерахування грошових коштів ТОВ Коссад Решерш, ТОВ Лакінс, ТОВ Дюнкерс були відсутні. Головний бухгалтер ДП МВС Інформ-Ресурси ОСОБА_9 , відповідно до вимог чинного законодавства, посадової інструкції тощо, зобов`язана була здійснювати контроль за всіма фінансовими операціями підприємства. На її думку, внаслідок неправомірних дій директора ОСОБА_16 , головного бухгалтера ОСОБА_9 та інших невстановлених на даний час осіб розмір матеріальної шкоди (збитків) ДП МВС України «Інформ Ресурси» в частині перерахування (сплати) коштів на користь ТОВ «Коссад Решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс» заподіяний в загальній сумі 16 690 020,00 грн.
		Допитана у якості свідка, ОСОБА_21 повідомила суду, що починаючи з 2017 року вона працює у АТ «Ощадбанк» з юридичними особами, які є клієнтами банку. В її функціональні обов`язки входить супроводження останніх. Так, на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси» був відкритий поточний рахунок. Разом з тим, вказаний рахунок був відкритий іншим співробітником банку. Особисто свідок з директором ОСОБА_16 та головним бухгалтером ОСОБА_9 не знайома, а лише спілкувалась з юристом ДП МВС України «Інформ ресурси», з приводу закриття рахунків відкритих на ім`я вказаного підприємства. Свідок показала, що для відкриття рахунку в банку юридичною особою, останній необхідно надати ряд визначених документів та укласти відповідний договір. Разом з тим, їй не відомо хто з уповноважених осіб ДП МВС України «Інформ ресурси» подавав необхідні документи для відкриття рахунку в банку. Доступ до відкритого на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси» рахунку мав директор та головний бухгалтер вказаного підприємства. Свідок відмітила, що наскільки їй відомо, ДП МВС України «Інформ ресурси» не повідомляло банк про зміну головного бухгалтера. Крім того, ОСОБА_21 пояснила, що всі операції з перерахування коштів здійснювались дистанційно, через сервіс клієнт-банк. Для перерахування коштів, платнику необхідно створити відповідний платіж в особистому кабінеті та обов`язково підтвердити останній електронно-цифровим ключем, за відсутності якого провести платіж є не можливим. Доступ до електронного цифрового підпису мали виключно директор та головний бухгалтер ДП МВС України «Інформ ресурси», а тому перерахувати кошти мали повноваження лише вони. Свідок відмітила, що після створення та підписання ЕЦП онлайн-платежу дані про нього надходять до банку, та банк має повноваження підтвердити чи відхилити такий платіж. Окрім того, свідок повідомила, що електронний цифровий підпис був наданий директору ДП МВС України «Інформ ресурси» ОСОБА_16 , а також головному бухгалтеру прізвище якого свідок не пам`ятає. Електронно-цифровий підпис був наданий на термін один або три роки, разом з тим, точний період дії ЕЦП свідок не пам`ятає. Свідок повідомила, що їй не відомо чи можливо встановити за чиїм саме підписом було здійснено переказ коштів. Зазначила, що підпис головного бухгалтера при оформленні документів не є обов`язковим, оскільки банк працює на підставі документів наданих клієнтом при створенні особистого кабінету. Під час створення електронного цифрового кабінету на сайті банку клієнт повідомляє свій контактний номер телефону, але свідку не відомо чи приходить сповіщення на контактний телефон клієнта банку при вході в особистий кабінет з комп`ютера. ОСОБА_21 відмітила, що здійснювати перекази грошових коштів через клієнт-банк можливо перебуваючи за кордоном, в той час свідку не відомо чи зберігається відповідна айпі-адреса. Окрім того свідок зазначила, що заходити в особистий кабінет можливо як за електронним цифровим підписом так і вказавши логін та пароль, разом з тим, створити платіж можливо виключно за наявності ЕЦП. В разі закінчення строку дії ЕЦП клієнт банку може самостійно продовжити його строк дії. Свідок зауважила, що для здійснення та відправлення до банку платежу у даному випадку необхідний був підпис директора ДП МВС України «Інформ ресурси». На запитання головуючого судді свідок зазначила, що станом на день надання показів всі рахунки відкриті на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси» були закриті в зв`язку з ліквідацією підприємства. Станом на день закриття рахунків відкритих на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси», на рахунках підприємства зберігались грошові кошти, в розмірі декілька мільйонів гривень, разом з тим, точну суму свідок не пам`ятала. 
		Допитана у якості свідка ОСОБА_19 повідомила, що починаючи з 27 жовтня 2015 року вона працювала в ДП МВС України «Інформ ресурси». Починаючи з грудня 2015 року її було призначено на посаду головного бухгалтера зазначеного підприємства. До її функціональних обов`язків входив контроль за податковою та фінансовою звітністю, контроль проведення бухгалтерських операцій підприємства, подання фінансової звітності до МВС України та податкових органів. Свідок ОСОБА_19 повідомила суду, що з обвинуваченою ОСОБА_9 вона познайомилась через два тижні після того, як звільнилась з ДП МВС України «Інформ ресурси» та загалом зустрічалась з нею три рази, а саме: перша зустріч відбулась після того, як співробітник ДП МВС України «Інформ ресурси» ОСОБА_22 попросила її приїхати до державного підприємства, другий раз вони зустрілись на святкуванні ювілею в грудні 2018 року, та третій раз зустрілись у період, коли вона вже була членом ліквідаційної комісії ДП МВС України «Інформ ресурси», а обвинувачена попросила її надати довідку про доходи за 2018 рік. Свідок зазначила, що в той час коли вона працювала на посаді бухгалтера Державного підприємства їй було відомо про існування у ДП МВС України «Інформ ресурси» податкового боргу, а в подальшому в податковій їй повідомили і про існування податкової застави на майновий комплекс, розташований за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, 8. ОСОБА_19 вказала, що між ДП МВС України «Інформ ресурси» та банками були укладені договори, якими займався юридичний відділ підприємства. Для здійснення безготівкових переказів з рахунку, відритому в АТ «Ощадбанк» на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси» необхідно було використовувати електронний цифровий підпис. Також доступ до вказаного рахунку можна було здійснити через особистий кабінет, логін та пароль до особистого кабінету в АТ «Ощадбанк», окрім неї, ОСОБА_19 , мала співробітник ДП МВС України «Інформ ресурси» ОСОБА_22 . Свідок зауважила, що здійснити перерахування грошових коштів з рахунку відкритого на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси» в АТ «Ощадбанк» можливо виключно за наявності електронного цифрового підпису. ОСОБА_19 вказала, що після її звільнення новий електронний-цифровий-підпис для головного бухгалтера не видавався. Також свідок вказала, що в останній робочий день на ДП МВС України «Інформ ресурси», вона зателефонувала до АТ «Ощадбанк» та повідомила про своє звільнення. Електронний цифровий ключ та кардрідер вона передала ОСОБА_22 . Приблизно через тиждень, ОСОБА_22 зателефонувала їй та повідомила, що електронний цифровий ключ було ліквідовано. Свідок ОСОБА_19 вказала, що їй, як головному бухгалтеру, було відомо про розмір коштів, які перебували на рахунках відкритих на ім`я ДП МВС України «Інформ ресурси». Зазначила, що при здійсненні переказу коштів, кожен платіж здійснювався за погодженням директора ДП МВС України «Інформ ресурси». Вказала, що для формування платіжних доручень необхідно щоб був наданий акт наданих послуг та рахунок для сплати. Рахунки для сплати направлялись головному бухгалтеру поштою, передавались канцелярією, направлялись на електронну пошту, акти надавались наручно особами які здійснювали контроль за штрафмайданчиками. На кожному рахунку директор ставив візу «до сплати». Кожна філія ДП МВС України «Інформ ресурси» мала право самостійно проводити розрахунки, а тому в межах посадових обов`язків ОСОБА_19 , як головний бухгалтер державного підприємства, сплачувала рахунки виключно за головне відділення. 
		Допитана у якості свідка ОСОБА_22 вказала, що починаючи з жовтня 2015 року вона працювала в ДП МВС України «Інформ ресурси» спочатку, посаді бухгалтера, а потім на посаді заступника головного бухгалтера. На момент її працевлаштування у ДП МВС України «Інформ ресурси», головним бухгалтером була ОСОБА_19 . До посадових обов`язків головного бухгалтера входило нарахування заробітної плати та складання фінансової звітності по заробітній платі, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності. Свідок зазначила, що вона працювала в одному кабінеті з головним бухгалтером ОСОБА_19 , а також, вказала, що мала доступ до сервісу клієнт банк, та в разі необхідності за відсутності головного бухгалтера могла створювати платіжні доручення, в разі виникнення термінової необхідності провести платіжні операції, за наявності розпорядження від головного бухгалтера, або директора підприємства. Паролі для доступу до системи клієнт-банк мали директор підприємства ОСОБА_16 та головний бухгалтер - ОСОБА_19 , а потім ОСОБА_9 . Свідок пояснила, що їй паролі доступу до рахунків також були відомі. У період з вересня 2018 року по січень 2019 року, головним бухгалтером підприємства була ОСОБА_9 , в той період часу свідок працювала на посаді заступника головного бухгалтера. Свідок пояснила, що перед тим як на посаду головного бухгалтера було призначено ОСОБА_9 , на вказаній посаді працювала ОСОБА_19 . Під час звільнення ОСОБА_19 з посади головного бухгалтера відповідно до наказу, остання передала всю фінансову звітність їй, а вона в подальшому передала її ОСОБА_9 . ОСОБА_22 зазначила, що в період з травня по листопад 2018 року вона перебувала на лікарняному, та в цей час на її посаду нікого призначено не було, а тому платіжні операції могли проводити лише директор підприємства ОСОБА_16 та головний бухгалтер ОСОБА_9 . Також ОСОБА_22 повідомила, що директор мав доступ до електронного цифрового ключа головного бухгалтера. Так, до звільнення з посади головного бухгалтера ОСОБА_19 електронні цифрові ключі зберігались в ящику робочого стола останньої, який закривався на ключ, а після її звільнення всі ключі зберігались у директора. Зазначила, що для входу в електронний сервіс клієнт-банк електронний цифровий ключ не потрібен, але для відправки платежу він необхідний. 
		Допитана у якості свідка ОСОБА_14 показала, що з 05.12.2016 року вона працює на посаді начальника департаменту держмайна МВС України, яке є засновником ДП МВС України «Інформ-Ресурси». Основною діяльністю ДП МВС України «Інформ-Ресурси» було виготовлення довідок про відсутність судимостей та контроль штрафмайданчіків. ОСОБА_9 та ОСОБА_16 вона знала особисто. Свідок вказала, що МВС України у діяльність ДП МВС України «Інформ-Ресурси» не втручалось. Оскільки ДП МВС України «Інформ-Ресурси» було збитковим, МВС України, видало наказ про відчуження нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Київ, проїзд Військовий 8 для погашення податкового боргу підприємства. Вказаний наказ був прийнятий на підставі рішення керівництва. Разом з тим, департамент не контролював виконання вищевказаного наказу. Відчудження майна, що належало ДП МВС України «Інформ-Ресурси» здійснював Фонд державного майна. Майно ДП МВС України «Інформ-Ресурси» було продано у 2018 році, на скільки вона пам`ятає у другому півріччі, але після продажу майна відповідний звіт надано не було. У звіті поданому ДП МВС України «Інформ-Ресурси» дані щодо продажу вказаного майна були відсутні. Про той факт, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» не було погашено податковий борг, їй стало відомо після зміни голови ліквідаційної комісії та призначення на цю посаду ОСОБА_20 . Куди саме були перераховані грошові кошти від продажу майна свідку на той час було не відомо. В подальшому виявилось, що вказані грошові кошти були перераховані директором та головним бухгалтером на рахунки фіктивних підприємств, хоча ОСОБА_16 на відповідних нарадах доповідав про те, що фінансові показники покращиться, а борг він погасить. 
		Допитаний у якості свідка ОСОБА_20 показав, що починаючи з січня 2019 року, він займав посаду Голови ліквідаційної комісії ДП МВС України «Інформ-Ресурси». 09 січня 2019 року колишній голова ліквідаційної комісії ОСОБА_16 прибув до ДП МВС України «Інформ-Ресурси» з метою передачі всієї документації підприємства, однак усю документацію не передав зазначивши, що її частина була вилучена СБ України, серед непереданої документації, зокрема були документи, що стосувались перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Коссад Решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс». 10 січня 2019 року, свідок звернувся з відповідною заявою до МВС в якій повідомив, про те, що у останнього відсутні печатки та електронні носії ДП МВС України «Інформ-Ресурси». В ході виконання своїх функціональних обов`язків він, ОСОБА_20 , намагався дізнатись у ОСОБА_9 чи збереглася фінансова звітність, на що остання повідомила, про те, що не була присутня під час вилучення документації, а тому дана інформація їй не відома. ОСОБА_9 займала посаду головного бухгалтера ДП МВС України «Інформ-Ресурси» в період з вересня 2018 року по березень 2019 року. Про стан фінансової звітності Державне підприємство звітувало щоквартально та щомісячно, вся фінансова звітність була підготовлена головним бухгалтером підприємства. Окрім підготовки фінансової звітності, до посадових обов`язків останньої входило нарахування заробітної плати, виконання обов`язків направлених на здійснення ліквідації підприємства, перерахунок грошових коштів. Свідок пояснив, що з метою належного проведення ліквідації державного підприємства, він прийняв рішення про необхідність відновлення всієї фінансової звітності, та повідомив про це ОСОБА_9 . Після чого ОСОБА_9 працювала приблизно чотири тижні, а потім повідомила про своє бажання звільнитись. На скільки він пам`ятає, ОСОБА_9 звільнилась за станом здоров`я, оскільки до цього довгий час була на лікарняному. Після звільнення ОСОБА_9 на посаду головного бухгалтера ДП МВС України «Інформ-Ресурси» було призначено ОСОБА_19 . В ході проведення ліквідації було відновлено приблизно 80 % фінансової документації ДП МВС України «Інформ-Ресурси» та лише 20 % кадрової документації. В процесі проведення ліквідації підприємства ОСОБА_23 стало відомо, про те, що грошові кошти, отримані в 2018 році від продажу нерухомого майна належного на праві власності ДП МВС України «Інформ-Ресурси» були перераховані на рахунки трьох різних фірм. 
		Допитаний у якості свідка ОСОБА_17 повідомив, що в ДП МВС України «Інформ-Ресурси» він працював на посаді заступника директора. ОСОБА_9 , яка була головним бухгалтером, звільнилась через місяць після його звільнення. З ОСОБА_16 обвинувачена перебувала в ділових відносинах. Щодо решти запитань, свідок скористався своїм правом передбаченим ст. 18 КПК України, та відмовився від дачі показань. 
		Допитана у якості свідка ОСОБА_24 повідомила, що в період з 2018 по 2019 роки вона працювала в ДП МВС України «Інформ-Ресурси» на посаді начальник відділу документообігу. До її функціональних обов`язків входила реєстрація вхідної кореспонденції та відправка вихідної кореспонденції. Вся вхідна кореспонденція надавалась директору підприємства, після чого він ставив резолюцію, та пошта віддавалась адресату для виконання. В приводу продажу майна свідку нічого не відомо, оскільки це не входить до її функціональних обов`язків. Свідок повідомила, що вона суміщала роботу начальника відділу документообігу з роботою диспетчера, а тому приходила на роботу раніше ніж починався робочий день. Її кабінет знаходився на першому поверсі і всі ключі від кабінетів зберігались у них. Також ОСОБА_24 вказала, що ніякої фінансової звітності вона не направляла. 
		Допитаний у якості свідка ОСОБА_18 повідомив, що з березня 2016 року по березень 2019 року він працював на різних посадах в юридичному відділі ДП МВС Інформ-Ресурси. Фінансовий стан підприємства ДП МВС Інформ-Ресурси був поганий  підприємство мало заборгованість із сплати податків. У серпні 2018 році на підставі договору купівлі  продажу об`єкт нерухомості на Військовому проїзді, 8 в м. Києві, який належав ДП МВС Інформ Ресурси було продано ТОВ Персевбуд". Щодо подальшого перерахування грошових коштів на ТОВ Коссад Решерш, ТОВ Лакінс, ТОВ Дюнкерс ОСОБА_18 нічого не відомо, договори з вказаними підприємствами ним не готувались. Договори на ДП МВС Інформ-Ресурси, у тому числі на підставі яких перераховувались грошові кошти, готувались юридичним відділом, візувались директором підприємства  ОСОБА_16 та передавались на виконання до відділу бухгалтерії. Звіти про фінансовий стан підприємства, про використанні грошові кошти тощо готувались відділом бухгалтерії, після чого головний бухгалтер ОСОБА_9 надавала їх йому для передачі директору  ОСОБА_16 . Щодо вилучення документів про фінансово-господарську діяльність підприємства, ОСОБА_18 пояснив, що вказівку на підготовку документів йому надав ОСОБА_16 , після чого головний бухгалтер ОСОБА_9 надала йому вищезазначені документи. Крім того свідок ОСОБА_18 пояснив, що ним особисто завозилась заява ДП МВС Інформ-Ресурси до АТ Ощадбанк про закриття рахунку № НОМЕР_1 . Співробітник банку повідомила, що на рахунку знаходяться 53 гривні, які необхідно перерахувати для закриття рахунку. Після цього, ОСОБА_9 особисто роздрукувала платіжне доручення на перерахування 53 гривень, яке він відвіз до банку.
		Допитаний у якості свідка ОСОБА_25 повідомив, що починаючи з 2018 року він займав посаду завідувача сектора з питань запобігання корупції ДП МВС України «Інформ-Ресурси» та до його функціональних обов`язків входило навчання працівників. Після того як в травні 2019 року його було включено до складу ліквідаційної комісії ДП МВС України «Інформ-Ресурси», він займався подачею необхідних документів з метою закриття поточних рахунків відкритих на ім`я державного підприємства. Саме в ході виконання своїх функціональних обов`язків йому стало відомо про факт відчуження майна належного на праві власності ДП МВС України «Інформ-Ресурси». Разом з тим, документи пов`язані з відчуженням майна останній не перевіряв, та доступу до електронно-цифрових підписів не мав. 
		Допитаний у якості свідка ОСОБА_26 повідомив, що він працював начальником управління Департаменту державного майна та ресурсів МВС України. ДП МВС Інформ-Ресурси звернулось до МВС України з ініціативою про відчуження майна  об`єкту нерухомості на Військовому проїзді, 8 в м. Києві. в червні 2018 року, у зв`язку із необхідністю погашення наявної податкової заборгованістю підприємства. МВС України погодило продаж майна. Головний бухгалтер ДП МВС Інформ-Ресурси ОСОБА_9 повинна була складати фінансову звітність підприємства та подавати її до МВС України, і тому вона, ОСОБА_9 , не могла не знати, що грошові кошти, отримані за відчуження нерухомого майна перераховуються на ТОВ Коссад Решерш, ТОВ Лакінс, ТОВ Дюнкерс, а не на погашення податкового боргу. 
		Окрім допиту представника потерпілого та свідків, суд з`ясовував обставини та перевіряв їх також іншими доказами, а саме досліджував документи та інші письмові докази, які долучені до матеріалів кримінального провадження та які стосуються пред`явленого ОСОБА_9 обвинувачення, а саме:
		-Копію ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 06.03.2020 у справі №757/10725/20-к, якою співробітникам СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві, що здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №12020100060000578 надано тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, що знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 12019000000000035 від 14.01.2019, яке перебуває у володінні Головного слідчого управління Національної поліції України за адресою: м. Київ, вул. Академіка Богомольця, 10, а саме: - висновок експертів за результатами проведення комісійної судово-економічної експертизи № 3193/3194/20-71 від 30.01.2020; - юридична банківська справа ДП МВС України «Інформ-Ресурси» (ЄДРПОУ 32248749) та виписка по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 15.01.2019, що були вилучені в АТ «ОЩАДБАНК» в ході виконання ухвали суду про надання тимчасового доступу до речей і документів; - юридична банківська справа ТОВ «Коссад Решерш» (ЄДРПОУ 37192895) та виписка по рахунку № НОМЕР_5 за період з 08.10.2014 по 23.10.2019, що були вилучені в АТ «Креді Агріколь Банк» в ході виконання ухвали суду про надання тимчасового доступу до речей і документів; - юридична банківська справа ТОВ «Лакінс» (ЄДРПОУ 42197550) та виписка по рахунку № НОМЕР_3 за період з 17.09.2018 по 21.03.2019, що були вилучені в ПАТ «ПУМБ» в ході виконання ухвали суду про надання тимчасового доступу до речей і документів; - юридична банківська справа ТОВ «Дюнкерс» (ЄДРПОУ 42197696) та виписка по рахунку № НОМЕР_4 за період з 24.09.2018 по 04.12.2018, що були вилучені в ПАТ «ПУМБ» в ході виконання ухвали суду про надання тимчасового доступу до речей і документів; - форму 1-ДФ щодо ТОВ «Коссад Решерш» (ЄДРПОУ 37192895), ТОВ «Лакінс» (ЄДРПОУ 42197550) та ТОВ «Дюнкерс» (ЄДРПОУ 42197696), отримані від ДФС України у відповідь на спрямовані запити в порядку ст. 93 КПК України.; - документів, які підтверджують або спростовують перебування ТОВ «Коссад Решерш» (ЄДРПОУ 37192895), ТОВ «Лакінс» (ЄДРПОУ 42197550) та ТОВ «Дюнкерс» (ЄДРПОУ 42197696) за зареєстрованими адресами; - документи, що були надані ДП МВС України «Інформ-Ресурси» та МВС України до Фонду державного майна України для отримання погодження на відчуження вказаних об`єктів нерухомості, що були вилучені у Фонді державного майна України в ході виконання ухвали суду про надання тимчасового доступу до речей і документів. 
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 10.03.2020 складеного на виконання ували слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 06.03.2020 у справі №757/10725/20-к.
		-Копію ухвали Печерського районного суду м. Києва від 11.11.2019 у справі №757/55585/19-к, якою надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТБ «Універсальна товарно-сировинна біржа» код ЄДРПОУ 32069037, з можливістю ознайомитись та вилучення копій документів щодо проведення аукціонів з продажу нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, 8 що належало Державі в особі МВС України та знаходилось на балансі ДП МВС України «Інформ-Ресурси», а саме: - документів, які були надані ДП МВС України «Інформ-Ресурси» для організації проведення аукціонів з продажу даних об`єктів нерухомості; - документи щодо організації проведення аукціонів з продажу даних об`єктів нерухомості (оголошення, інформація про проведення аукціонів, оголошення, інформація про майно, що підлягає продажу на аукціоні, протоколи засідання конкурсної комісії, документи щодо учасників, допущених до проведення аукціону, листування з учасниками аукціону та власниками і користувачами майна тощо); - протоколи щодо проведення першого та повторного аукціонів з продажу даних об`єктів нерухомості.
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 26.11.2019 якою у ТБ «Універсальна товарно-сировинна біржа» вилучено копії документів, відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва від 11.11.2019 у справі №757/55585/19-к.
		-Документи, що стосуються продажу майна, розташованого за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, 8 що належало Державі в особі МВС України та знаходилось на балансі ДП МВС України «Інформ-Ресурси».
		-Копію клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_27 від 27.09.2019 яким орган досудового розслідування витребовував у ТОВ «Персевбуд» документи, які стосувались продажу нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, 8.
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 22.11.2019, яким у ТОВ «Персевбуд» вилучено документи, що стосувались купівлі-продажу нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, 8.
		-Копію договору купівлі-продажу нерухомого майна серії ННІ 872174 від 28.08.2018, яким ТОВ «Персевбуд» придбало у ДП МВС України «Інформ-Ресурси» нежитлову будівлю, загальною площею 3760,4 кв.м., що знаходяться за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, буд 8, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 1628810280000 за ціною у 18999840,00 грн. у т.ч. ПДВ  3166640,00 грн.
		-Копію платіжного доручення №14 яким ТОВ «Персевбуд» перерахувало на рахунок ДП МВС України «Інформ-Ресурси» № НОМЕР_1 грошові кошти у сумі 18999840,00 грн.
		-Копію ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.10.2019 у справі №757/56229/19-к, якою уповноваженим слідчим ГСУ НП України надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до наступних рахунків: № НОМЕР_6 відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), який належить ТОВ «ДЮНКЕРС» (код ЄДРПОУ 42197696); № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «ЛАКІНС» (код ЄДРПОУ 42197550); № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), які належать ТОВ «ДЮНКЕРС» (код ЄДРПОУ 42197696); № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), які належать ТОВ «ЛАКІНС» (код ЄДРПОУ 42197550); № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 які відкриті в ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948), які належать ТОВ «КОССАД РЕШЕРШ» (код ЄДРПОУ 37192895); № НОМЕР_2 , № НОМЕР_15 які відкриті в АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), які належать ТОВ «КОССАД РЕШЕРШ» (код ЄДРПОУ 37192895).
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 13.11.2019, яким у АТ «Укрсиббанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 7 вилучено документи, що стосувались рахунків, відкритих ТОВ «ДЮНКЕРС» (код ЄДРПОУ 42197696) та ТОВ «ЛАКІНС» (код ЄДРПОУ 42197550).
		-Виписки про рух коштів по рахунках ТОВ «ДЮНКЕРС» (код ЄДРПОУ 42197696) та ТОВ «ЛАКІНС» (код ЄДРПОУ 42197550).
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 14.11.2019, яким у АТ «Креді Агріколь Банк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Басейна, 23 вилучено документи, що стосувались рахунків, відкритих ТОВ «КОССАД РЕШЕРШ» (код ЄДРПОУ 37192895).
		-Виписки про рух коштів по рахунках ТОВ «КОССАД РЕШЕРШ» (код ЄДРПОУ 37192895).
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 20.11.2019, яким у АТ «ПУМБ», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Р.Окіпної, 8-Б вилучено документи, що стосувались рахунків, відкритих ТОВ «ДЮНКЕРС» (код ЄДРПОУ 42197696).
		-Виписки про рух коштів по рахунках ТОВ «ДЮНКЕРС» (код ЄДРПОУ 42197696).
		-Копію ухвали Печерського районного суду м. Києва від 19.12.2019 у справі №757/65934/19-к, якою уповноваженим слідчим ГСУ НП України надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів які містяться у АТ «Ощадбанк» Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» МФО 322669 (м. Київ, вул. Володимирська,27), з можливістю ознайомитись та вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: - договорів угод, доповнень та додаткових угод до них, актів прийому передачі з контрагентами, які свідчать про надходження та використання коштів по банківських рахунках юридичних осіб, в т.ч. документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банківської установи операцій по рахунку № НОМЕР_1 належному ДП МВС України «Інформ-Ресурси» (код ЄДРПОУ 32248749); - банківських карток із зразками підписів особи (осіб), копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункового рахунку № НОМЕР_1 належного ДП МВС України «Інформ-Ресурси» (код ЄДРПОУ 32248749); - договорів щодо автоматизованого обслуговування (клієнт-банк) рахунку № НОМЕР_1 належному ДП МВС України «Інформ-Ресурси» (код ЄДРПОУ 32248749) з обов`язковим зазначенням ІР-адрес з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу за період часу з 01.08.2018 по дату ухвали слідчого судді;- відомостей щодо юридичних осіб, які використовували такі ж самі ІР  адреси підключення до системи клієнт-банк, як і ДП МВС України «Інформ-Ресурси» (код ЄДРПОУ 32248749) під час сеансів по рахунку № НОМЕР_1 , з наступними документами: відомостей щодо ІР  адрес, підключення до системи клієнт  банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначенням платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу).
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 29.01.2020, яким у АТ «Ощадбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 27 вилучено документи, що стосувались рахунків, відкритих ДП МВС України «Інформ-ресурс» ЄДРПОУ 32248749.
		-Документи, що стосувались рахунків, відкритих ДП МВС України «Інформ-ресурс» ЄДРПОУ 32248749 в АТ «Ощадбанк», з яких вбачається, що право розпорядження рахунками № НОМЕР_1 , № НОМЕР_16 мали директор ДП МВС України «Інформ-ресурс» ОСОБА_16 та головний бухгалтер ОСОБА_19 
		-Копію протоколу огляду речей від 13 грудня 2019 року, яким оглянуто інформацію, що міститься на диску CD-R (700 MB 80 min), наданого для долучення до матеріалів кримінального провадження в ході проведення тимчасового доступу у АТ «Ощадбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 27, та встановлено, що на вказаному диску знаходиться виписка по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ДП МВС України «Інформ-Ресурси» за період з 01.01. 2017 по 15.01.2019. Згідно вказаного протоколу, зазначена вище виписка містить інформацію з приводу надходження 28.08.2018 на рахунок № НОМЕР_1 грошових коштів у сумі 18999840,00 грн. від ТОВ «ПЕРСЕВБУД» згідно дог. купівлі-продажу нерух. майна №2081 від 28.08.2018 Втч ПДВ 3166640,00 грн. Крім того, вказаний протокол також свідчить про те, що виписка по рахунку містить інформацію щодо перерахування з рахунку № НОМЕР_1 на рахунки, що належать ТОВ «Дюнкерс», ТОВ «Коссад решерш», ТОВ «Лакінс» грошових коштів на загальну суму 16690020,00 грн.
		-Копію витягу з виписки за період 01.11.2018-01.12.2018 з рахунку № НОМЕР_1 , що належить ДП МВС України «Інформ-Ресурси», з якої вбачається, що з вказаного рахунку на рахунок ТОВ «Коссад решерш» за листопад 2018 року було перераховано 5200700 грн.
		-Копію витягу з виписки за період 01.12.2018-01.02.2019 з рахунку № НОМЕР_1 , що належить ДП МВС України «Інформ-Ресурси», з якої вбачається, що з вказаного рахунку на рахунок ТОВ «Коссад решерш» за грудень 2018 року було перераховано 2160000 грн.
		-Копію картки рахунку 3711 за 01.01.2018-25.06.2019 з якої вбачається, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» перерахувало на рахунки ТОВ «Дюнкерс» грошові кошти у сумі 1050000,00.
		-Копію картки рахунку 631 за січень 2018 р. - березень 2019 з якої вбачається, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» перерахувало на рахунки ТОВ «Лакінс» грошові кошти у сумі 2702500,00.
		-Копію наказу №03-ос від 11.01.2018, відповідно до якої ОСОБА_9 призначено виконуючою обов`язки головного бухгалтера ДП МВС України «Інформ-Ресурси» з 12.01.2018 року у порядку переведення з ДП МВС України «Служба замовника МВС України», до призначення головного бухгалтера підприємства в установленому законом порядку.
		-Копію особової картки ОСОБА_9 
		-Копію посадової інструкції головного бухгалтера (Код ЗКППТР 1231) ДП МВС України «Інформ-Ресурси», яка містить особистий підпис ОСОБА_9 відповідно до якої головний бухгалер контролює правильність оформлення первинної документації і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, керує формуванням інформаційної системи бухгалтерського, податкового, статистичного та управлінського обліку, забезпечує, надання інформації внутрішнім (керівному складу підприємства) та зовнішнім (за погодженням з керівником) користувачам, забезепечує своєчасне перерахування податків та зборів до держбюджету, вживає заходів з попередження нестач, незаконної витрати коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового і господарського законодавства. Також у вказаній інструкції зазначено, що головний бухгалтер несе відповідальність за правильне, достовірне і своєчасне складання та подання балансів, звітів інших відомостей бухгалтерської звітності і фінансово-господарської діяльності підприємства. 
		-Копію статутуДП МВСУкраїни «Інформ-Ресурси»,у п.5.6якого зазначено,що директорПідприємства таголовний бухгалтернесуть відповідальністьза додержанняпорядку веденняі достовірністьбухгалтерського обліку,статистичної тафінансової звітності. 
		-Копію податкового повідомлення-рішення від 06.03.2018 №0149791213, яким ДП МВС України «Інформ-Ресурси» повідомлено, що на підставі ст. 126 ПК України за затримку сплати грошового збов`язання в сумі 6891669,7 грн. воно зобов`язано сплатити штраф у розмірі 20 % у сумі 1396334,94 грн. за платежем податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг)
		-Копію акту про результати камеральної перевірки дотримання вимог податкового законодавства в частині своєчасності сплати податку на додану вартість до бюджету ДП МВС України «Інформ-Ресурси» від 22.02.2018 №2127/26-15-12-13-20, яким встановлено, що дані камеральної перевірки свідчать про порушення ДП МВС України «Інформ-Ресурси» граничних строків сплати узгодженої суми грошового зобов`язання по податку на додану вартість передбачених п. 57.1 ст. 57, ст. 203 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ.
		-Копію повідомлення про вручення поштового відправлення, з якої вбачається, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» 26.02.2018 отримало акт камеральної перевірки від 22.02.2018 №2127/26-15-12-13-20;
		-Копію податкового повідомлення-рішення від 04.06.2018 №0321671213, яким ДП МВС України «Інформ-Ресурси» повідомлено, що на підставі ст. 126 ПК України за затримку сплати грошового збов`язання в сумі 1384023,0 грн. воно зобов`язано сплатити штраф у розмірі 20 % у сумі 276 804 грн. за платежем податок на додану вартість;
		-Копію акту про результати камеральної перевірки дотримання вимог податкового законодавства в частині своєчасності сплати податку на додану вартість до бюджету ДП МВС України «Інформ-Ресурси» від 10.05.2018 №5155/26-15-12-13-20, яким встановлено, що дані камеральної перевірки свідчать про порушення ДП МВС України «Інформ-Ресурси» граничних строків сплати узгодженої суми грошового зобов`язання по податку на додану вартість передбачених п. 57.1 ст. 57 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ.
		-Копію повідомлення про вручення поштового відправлення, з якої вбачається, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» 11.06.2018 отримало акт камеральної перевірки від 10.05.2018 №5155/26-15-12-13-20;
		-Копію податкового повідомлення-рішення від 07.08.2018 №0499011213, яким ДП МВС України «Інформ-Ресурси» повідомлено, що на підставі ст. 126 ПК України за затримку сплати грошового збов`язання в сумі 8947319,0 грн. воно зобов`язано сплатити штраф у розмірі 20 % у сумі 1 789463,86 грн. за платежем податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг);
		-Копію акту про результати камеральної перевірки дотримання вимог податкового законодавства в частині своєчасності сплати податку на додану вартість до бюджету ДП МВС України «Інформ-Ресурси» від 19.07.2018 №11754/26-15-12-13-20, яким встановлено, що дані камеральної перевірки свідчать про порушення ДП МВС України «Інформ-Ресурси» граничних строків сплати узгодженої суми грошового зобов`язання по податку на додану вартість передбачених п. 57.1 ст. 57, ст. 203 ПК України від 02.12.2010 №2755-VІ.
		-Копію повідомлення про вручення поштового відправлення, з якої вбачається, що ДП МВС України «Інформ-Ресурси» 13.08.2018 отримало акт камеральної перевірки від 19.07.2018 №11754/26-15-12-13-20;
		-Копію податкового повідомлення-рішення від 07.08.2018 №0499011213, яким ДП МВС України «Інформ-Ресурси» повідомлено, що на підставі ст. 126 ПК України за затримку сплати грошового збов`язання в сумі 8947319,0 грн. воно зобов`язано сплатити штраф у розмірі 20 % у сумі 1 789463,86 грн. за платежем податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг);
		-Копію ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.10.2019 у справі №757/56322/19-к, якою співробітникам ГСУ НП України надано тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення (проведення виїмки) їх належним чином завірених копій  усіх документів реєстраційної справи ТОВ «Коссад решерш» (код ЄДРПОУ 37192895), яка знаходиться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. М.Омеляновича-Павленка, 15.
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 05.11.2019 року, яким вилучено копію реєстраційної справи ТОВ «Коссад решерш».
		-Копію реєстраційної справи ТОВ «Коссад решерш» з документів у якій вбачається, що останнє здійснює економічну діяльність з оптової торгівлі зерном необробленим тютюном насінням і кормами для тварин (код КВЕД 46.21) (основний вид діяльності), неспеціалізованої оптової торгівлі (код КВЕД 46.90), діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту (код КВЕД 46.19), консультування з питань комерційної діяльності й керування (код КВЕД 70.22), іншу професійну наукову та технічну діяльність, дослідження кон`юктури ринку та виявлення громадської думки (код КВЕД 73.20). Також з копій документів реєстраційної справи вбачається, що ТОВ «Коссад решерш» відсутнє за місцезнаходженням.
		-Копію ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.10.2019 у справі №757/56250/19-к, якою співробітникам ГСУ НП України надано тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення (проведення виїмки) їх належним чином завірених копій  усіх документів реєстраційної справи ТОВ «Дюнкерс» (код ЄДРПОУ 42197696) та ТОВ «Лакінс» (код ЄДРПОУ 42197550), які знаходяться в Миколаївській міській раді за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20.
		-Копію протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 13.11.2019 року, яким вилучено копію реєстраційної справи ТОВ «Дюнкерс» та копію реєстраційної справи ТОВ «Лакінс».
		-Копію реєстраційної справи ТОВ «Лакінс» з документів у якій вбачається, що основним видом діяльності останнього є неспеціалізована оптова торгівля (код КВЕД 46.90). 
		-Копію реєстраційної справи ТОВ «Дюнкерс» з документів у якій вбачається, що основним видом діяльності останнього є неспеціалізована оптова торгівля (код КВЕД 46.90). 
		-Копію Аудиторського звіту за результатами позапланового аудиту відповідності аудиту ДП МВС України «Інформ-ресурси» за період часу з 01.07.2017 по 31.12.2019 №17/2 від 22.01.2020 р., у якому вказано, що ДП МВС України «Інформ-ресурси» зазнало збитків в загальній сумі 16690020,00 грн.
		-Копію постанови про призначення судово-економічної експертизи від 23.01.2020, якою в рамках кримінального провадження №12019000000000035 від 14.01.2019 призначено судово-економічну експертизу
		-Копію висновку комісійної судово-економічної експертизи від 30.01.2020 р. за №3193/3194/20-71, відповідно до якого за результатами дослідження в межах наданих документів, розмір матеріальної шкоди (збитків) ДП МВС України «Інформ-ресурси» в частині перерахування (сплати) коштів на користь ТОВ «Коссад решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс», визначений в Аудиторському звіті за результатами позапланового аудиту відповідності аудиту ДП МВС України «Інформ-ресурси» за період часу з 01.07.2017 по 31.12.2019 №17/2 від 22.01.2020 р., підтверджується в загальній сумі 16690020,00 грн.
		Суд, проаналізувавши та оцінивши кожен доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку, перевіривши та оцінивши усі доводи учасників судового провадження, дійшов до наступного висновку.
		Так, суд критично ставиться до показів ОСОБА_9 в тій частині, де остання вказує, що не вступала в змову з директором ДП МВС України «Інформ-Ресурси» та іншими невстановленими особами, спрямовану на шахрайське заволодіння коштами, виходячи з наступного. 
		До зайняття посади головного бухгалтера в ДП МВС України «Інформ-Реурси» ОСОБА_9 працювала на аналогічній посаді у іншому державному підприємстві системи МВС, а тому, з огляду на свій досвід роботи обізнана з положеннями та стандартами ведення бухгалтерського обліку та нормативно-правовими актами, що регулюють порядок ведення бухгалтерського обліку, зокрема з Постановою КМУ від 06.06.2007 р. №803 "Про затвердження Порядку відчуження об`єктів державної власності", що не заперечувала в судовому засіданні.
		Відповідно до п. 18 зазначеної вище Постанови (в редакції чинній на момент вчинення злочину), кошти, що надійшли від продажу державного майна, спрямовуються відповідно до вимог законодавства, за наявності у підприємства заборгованості з виплати заробітної плати - в першу чергу на цільове погашення такої заборгованості, а також на погашення заборгованості за податками і зборами (обов`язковими платежами) до бюджетів та державних цільових фондів, пов`язаних із заробітною платою, та інших. Суб`єкти господарювання зобов`язані подати суб`єкту управління, Фонду державного майна протягом 30 календарних днів з моменту реалізації майна звіт за результатами відчуження та використання зазначених коштів згідно з додатком 3.
		В той же час з досліджених у судовому засіданні доказів, зокрема з копій актів податкових перевірок та копій податкових повідомлень рішень, вбачається, що ОСОБА_9 у 2018 році неодноразово отримувала інформацію з приводу наявності в ДП МВС України «Інформ-Ресурси» податкового боргу. Також з показів ОСОБА_9 , наданих останньою в судовому засіданні вбачається, що остання була обізнана про продаж ДП МВС України «Інформ-Ресурси» об`єкту нерухомого майна за адресою: м. Київ, проїзд Військовий, 8, а також про те, що грошові кошти у сумі 18999840,00 грн., що надійшли від ТОВ «ПЕРСЕВБУД» на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий ДП МВС України «Інформ-Ресурси» в АТ «Ощадбанк» є саме грошовими коштами за продаж вказаного майна.
		Не зважаючи на викладене вище, діючи всупереч вимог власної посадової інструкції, ОСОБА_9 достовірно знаючи, що інші грошові кошти, окрім коштів, отриманих від ТОВ «ПЕРСЕВБУД» в необхідному розмірі на вказаному рахунку відсутні, не лише не проконтролювала їх перерахування на погашення наявного податкового боргу, але і виявивши платежі з вказаного рахунку на користь ТОВ «Коссад решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс» умисно не пересвідчилась у наявності необхідних для проведення зазначених платежів первинних документів (актів виконаних робіт), та тим виконала відведену їй роль у злочинному задумі директора ДП МВС України «Інформ-Ресурси» та інших невстановлених осіб, спрямованому на шахрайське заволодіння грошовими коштами. 
		Крім того, ні покази ОСОБА_9 , ні інші докази не спростовують того факту, що ні вона сама, ні її підлеглі не підготували у встановлені п. 18 Постанови КМУ від 06.06.2007 р. №803 "Про затвердження Порядку відчуження об`єктів державної власності" порядку та строки звіт про використання коштів, що надійшли від ТОВ «ПЕРСЕВБУД».
		Також суд бере до уваги той факт, що в своїх показах ОСОБА_9 вказувала, що вона перевіряла за ЄДРПОУ відомості про ТОВ «Коссад решерш», ТОВ «Лакінс» та ТОВ «Дюнкерс», однак з досліджених в судовому засіданні копій реєстраційних справ останніх вбачається, що їх основними видами діяльності є оптова і роздрібна торгівля, що не відповідає призначенням платежів, здійснюваних на їх рахунки ДП МВС України «Інформ-Ресурси», на що ОСОБА_9 з огляду на свою посаду та досвід не могла не звернути уваги. 
		Враховуючи вищевикладене, суд, проаналізувавши та оцінивши кожен визнаний належним та допустимим доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку, перевіривши та оцінивши усі доводи учасників судового провадження, дійшов до висновку про доведеність винуватості ОСОБА_9 ,та провірність кваліфікаціїїї дійза ч.4ст.190КК України,як заволодіннячужим майном,шляхом обману,вчиненому запопередньою змовоюгрупою осіб,в особливовеликих розмірах(шахрайство).
		Суд, відповідно до ст. 65 КК України, при призначенні обвинуваченій виду і міри покарання, приймає до уваги характер та ступінь суспільної небезпеки вчиненого нею кримінального правопорушення, яке відповідно до ст. 12 КК України, є особливо тяжким злочином, конкретні обставини кримінального провадження, дані про особу ОСОБА_9 , а саме те, що остання не перебуває під наглядом лікарів психіатра та нарколога та раніше до кримінальної відповідальності не притягувалась.
		Обставин, які б згідно зі ст.ст. 66, 67 КК України пом`якшували або обтяжували покарання судом не встановлено. 
		На підставі викладеного, суд вважає, що ОСОБА_9 необхідно призначити покарання в межах санкції частини 4 статті 190 Кримінального кодексу України у виді позбавлення волі строком на 5 років.
		В той же час, беручи до уваги, обставини вчиненого злочину, його тяжкість, те, що ОСОБА_9 є раніше не судимою особою, враховуючи її фактичну роль у вчиненні злочину, суд вважає за необхідне звільнити її від відбування призначеного судом покарання на підставі ч. 1 ст. 75 КК України, вважаючи можливим її виправлення без реального відбування покарання. 
		На погляд суду, зазначене покарання буде необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченої та попередження вчинення нею нових правопорушень.
		Цивільний позов, в рамках кримінального провадження не заявлено.
		Заходи забезпечення у кримінальному провадженні, у тому числі запобіжний захід стосовно ОСОБА_9 , під час судового провадження не застосовувались.
		Процесуальні витрати за проведену кримінальному провадженні за проведення комісійної судово-економічноїекспертизи (висновокексперта від30.01.2020р.за №3193/3194/20-71) у сумі 11304,00 грн. слід стягнути з ОСОБА_9 в дохід держави. 
		Речові докази у кримінальному провадженні відсутні. 
		На підставі викладеного та керуючись ст. 75, 76, 190 КК України, ст. ст. 368-371, 373-374, 376 КПК України, суд -
		 
		У Х В А Л И В:
		 
		ОСОБА_9 ,  ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, та призначити покарання у виді позбавлення волі на строк 5 (п`ять) років.
		На підставі ст. 75 КК України, звільнити  ОСОБА_9 ,  ІНФОРМАЦІЯ_1 від відбування покарання з випробуванням строком на 3 (три) роки.
		Відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України покласти на  ОСОБА_9 ,  ІНФОРМАЦІЯ_1 наступні обов`язки:
		-періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;
		-повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
		Процесуальні витрати за проведення комісійної судово-економічноїекспертизи (висновокексперта від30.01.2020р.за №3193/3194/20-71) у сумі 11304,00 грн., - стягнути з ОСОБА_9 в дохід держави з відповідним призначенням платежів.
		Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м. Києва шляхом подання апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
		Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
		Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.
		 
		 
		Головуючий суддя     ОСОБА_1 
		 
		Судді     ОСОБА_3 
		   
		    ОСОБА_2

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...