Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 466/8422/23 : Кримінальні справи (з 01.01.2019); Кримінальні правопорушення у сфері господарської діяльності; Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).
Надіслано судом: 30.08.2023. Зареєстровано: 30.08.2023. Забезпечено надання загального доступу: 31.08.2023.
Дата набрання законної сили: 06.09.2023
Номер судового провадження: 1-кп/466/963/23
Номер кримінального провадження в ЄРДР: 72022000110000033

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		 
		Справа № 466/8422/23
		Провадження № 1-кп/466/963/23
		У Х В А Л А
		І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
		 
		29 серпня 2023 року Шевченківський районний суд м.Львова 
		у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,
		секретаря судового засідання ОСОБА_2 
		з участю: прокурора ОСОБА_3 
		підозрюваного ОСОБА_4 
		розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Львові, в режимі відеоконференції, клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №72022000110000033 від 11.11.2022 року підозрюваного
		ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, громадянина України, неодруженого, із середньою спеціальною освітою, військовослужбовця, солдата військової частини НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,
		у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, 
		 у с т а н о в и в:
		у провадженні Шевченківського районного суду м. Львова перебуває клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №72022000110000033 від 11.11.2022 року за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
		В підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав зазначене клопотання з викладених в ньому підстав, просив суд кримінальне провадження закрити.
		Підозрюваний ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні просив закрити кримінальне провадження та звільнити його від кримінальної відповідальності.
		Судом роз`яснено ОСОБА_4 наслідки закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.
		Заслухавши думку прокурора, підозрюваного, оглянувши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
		Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ТОВ «ГОВЕРЛА XXI», будучи відповідальним за ведення бухгалтерського обліку підприємства, складання та подачу податкової звітності, відповідно до розробленого злочинного плану, який полягав у не включенні до бази оподаткування операцій із зарахування коштів за товарно-матеріальні цінності на рахунки підприємства, не складанні та не проведенні реєстрації податкових накладних на користь контрагентів-покупців, від яких у період із квітня 2021 року по липень 2022 року отримано грошові кошти у якості оплати/передплати за товарно-матеріальні цінності, а саме: ТОВ «МІЛОШТА», ПП «Берта Плюс», ТОВ «ТК ЦЕНТРА», ТОВ «АВМ-Логістик», ПП «Мілк Ленд», ТОВ «Зета Плюс», і як наслідок не відображені у податкових деклараціях з податку на додану вартість, поданих до структурного підрозділу ГУ ДПС у Львівській області, вчинив умисні дії, що призвели до фактичного ненадходження в державний бюджет податку на додану вартість на загальну суму 35 394 473,00 грн,, що є особливо великим розміром.
		Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 , які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язувана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.
		Під час розслідування, до повідомлення про підозру, ОСОБА_4 заподіяна шкода добровільно відшкодована у повному обсязі, що стверджується платіжними інструкціями №4 від 01.08.2023 року на суму 5000000 грн, №5 від 02.08.2023 року на суму 5900000 грн, №6 від 02.08.2023 року на суму 9400000 грн, №7 від 03.08.2023 року на суму 14094473 грн.
		Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.
		Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
		Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
		Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.
		Враховуючи те, що ОСОБА_4 діяння, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України вчинено вперше та до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності ним повністю сплачено податки, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а провадження по справі закрити.
		Цивільний позов не заявлений, процесуальні витрати відсутні.
		Керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст. 284, 288, 314 КПК України, суд,
		 п о с т а н о в и в:
		клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за №72022000110000033 від 11.11.2022 року підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1  задовольнити.
		Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності передбаченої за ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку зі сплатою податків.
		Кримінальне провадження, внесене в ЄРДР за №72022000110000033 від 11.11.2022 року за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України  закрити.
		На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу до Львівського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м. Львова протягом семи днів з дня її оголошення. 
		Суддя  ОСОБА_1

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...