Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 761/41165/25 : Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано судом: 11.11.2025. Зареєстровано: 12.11.2025. Забезпечено надання загального доступу: 13.11.2025.

Номер судового провадження: 1-кс/761/26334/2025
Номер кримінального провадження в ЄРДР: 72025001220000050

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		 
		Справа № 761/41165/25
		Провадження № 1-кс/761/26334/2025
		 
		УХВАЛА 
		ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
		 
		       07 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,
		розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,
		в с т а н о в и в :
		 
		Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3  звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 у кримінальному провадженню №72025001220000050, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО  НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій.
		Своє клопотання обґрунтовує тим, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001220000050, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
		Зокрема установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.02.2024 по 31.03.2025 з метою зменшення товарних залишків та приховування факту реалізації товарів без відображення в бухгалтерському та податковому обліках здійснили документальне відображення (відповідно до звітів № 1-ОА та 1-ОП) реалізації алкогольної продукції у кількості 1 557 493 дал в адресу підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму 1 112 251 546 грн, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ в сумі 185 375 257,6 грн, податку на прибуток підприємств в сумі 166 837 731,9 грн та акцизного податку в сумі 55 612 577,3 грн. Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.02.2024 по 31.03.2025, отримавши на рахунки підприємства кошти в сумі 157 056 488 грн. з призначенням платежу «за алкогольну продукцію, у т.ч. ПДВ 20%» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), не зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні щодо реалізації алкогольної чи іншої продукції в адресу указаних підприємств, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ в сумі 26 176 081,3 грн.
		Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі аналітичного продукту (висновку аналітика) № 9.3/3.3.3/5733-25 від 20.08.2025 щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 20.07.2023 по 31.03.2025, складеного старшим аналітиком Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.
		ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами.
		Аналізом інформації, наявної в Єдиному реєстрі податкових накладних та СЕА ПДВ, установлено, що з моменту початку здійснення господарської діяльності по 29.04.2025 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складено та не зареєстровано податкові накладні щодо реалізації алкогольної чи іншої продукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » всупереч тому, що від зазначених підприємств у період з 09.02.2024 по 26.02.2025 надійшло безготівкових коштів на загальну суму 157 056 488 грн. з призначенням платежу «за алкогольну продукцію, в т.ч. ПДВ 20%».
		Також, аналізом інформації, наявної в податкових звітах про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі (форма № 1-ОА) та звітах про обсяги обігу (у тому числі імпорту та експорту) спирту (у тому числі біоетанолу), спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах (форма 1-ОП), поданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до контролюючого органу, встановлено, що підприємством у період з лютого 2024 року по березень 2025 року відображена реалізація алкогольної продукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у загальній кількості 1 557 493,5  дал., у т.ч. «вермути та вина ароматизовані» 610 423,4 дал, «горілка та горілка особлива» 9 524,7 дал, «пиво із солоду (солодове)» 906 084,3 дал, «сидр та перрі» 31 461,0 дал.
		Враховуючи мінімальні роздрібні ціни на алкогольну продукцію, а також середню ринкову ціну на пиво у період 2024-2025 років орієнтовна вартість алкогольної продукції, яку службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили, як реалізовану в адресу указаних СГД у період з лютого 2024 року по березень 2025 року становить 1 112 251 546 грн з ПДВ.
		За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » наявні підстави вважати, що указані підприємства мають ознаки фіктивності та задіяні в схемах ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.
		Враховуючи вищевикладене, наявні підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили лише документальне відображення реалізації алкогольної продукції у кількості 1 557 493 дал в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 1 112 251 546 грн, з метою зменшення товарних залишків та приховування факту реалізації зазначених товарів без відповідного відображення в регістрах бухгалтерського обліку та податковій звітності.
		На даний час, з метою встановлення та підтвердження фактів проведення розрахунків між указаними СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів, що становлять банківську таємницю, містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » № НОМЕР_19 та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО  НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
		Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.
		Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
		Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72025001220000050, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
		В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
		Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
		Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. 
		Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
		Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72025001220000050, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
		Разом з тим детективом не доведено необхідності вилучення всіх зазначених в клопотанні документів, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до інформації щодо руху грошових коштів, буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.
		У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
		Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
		Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72025001220000050, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
		Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, - 
		 
		у х в а л и в:
		 
		Клопотання - задовольнити частково.
		Надати дозвіл старшим детективам та детективам підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України  ОСОБА_3 ,  ОСОБА_5 ,  ОСОБА_6 ,  ОСОБА_7 ,  ОСОБА_8 ,  ОСОБА_9 ,  ОСОБА_10 ,  ОСОБА_11 ,  ОСОБА_12 ,  ОСОБА_13 ,  ОСОБА_14 ,  ОСОБА_15 ,  ОСОБА_16 ,  ОСОБА_17 ,  ОСОБА_18 ,  ОСОБА_19 на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО  НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
		- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_19  у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ, РНОКПП, інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств та фізичних осіб), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2024 по 07.10.2025.
		В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
		Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
		Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
		Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. 
		 
		 
		 
		 
		 
		Слідчий суддя:                                                                 ОСОБА_1

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...