Єдиний державний реєстр судових рішень

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 640/19786/18 : Справи про адмінправопорушення (з 01.01.2019); У порядку процесуального законодавства; В порядку КПК України; Клопотання слідчого, прокурора, сторони кримінального провадження.
Надіслано судом: 07.12.2018. Зареєстровано: 09.12.2018. Оприлюднено: 10.12.2018.
Дата набрання законної сили: 06.12.2018
Номер судового провадження: 1-кс/640/13368/18
Номер кримінального провадження в ЄРДР: 32018220000000130

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=Windows-1251" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		                               Справа № 640/19786/18 
		                            н/п 1-кс/640/13368/18 
		  УХВАЛА 
		ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
		     
		"06" грудня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
		слідчого судді -                        Божко В.В., 
		при секретарі -                        Шилакіної Л.О., 
		розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32018220000000130 від 06.06.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, - 
		встановив: 
		28.11.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313): №26056000011459 (980  УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №26007000035202 (643  РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); №26007000035202 (980  УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №26007000035202 (840  ДОЛАР США); №26007000035202 (978  ЄВРО) за період з 26.05.2017 по теперішній час; до оригіналів, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення необхідно отримати відносно: документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) зєднання між компютером банку і компютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, за період часу з 26.05.2017 по теперішній час, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), розташованому за адресою: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127 з можливістю фактичного здійснення тимчасового доступу до речей і документів, їх вилучення у м. Харкові.
		 
		На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000130 за ч.1 <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1143/ed_2018_10_18/pravo1/T012341.html?pravo=1#1143" title="Кримінальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 2341-III від 05.04.2001" target="_blank">ст. 212 КК України</a>.
		До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, справа №640/7539/18, н/п 1-кс/640/4399/18, якою зобовязано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_2 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.
		В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» в період 2014-2018 років ухилилсь від сплати податків. Так, під час судового засідання, заявник ОСОБА_2, зазначив, що в ході виконання зовнішньоекономічного договору № Pur-314/2012(Re) from 04/09/2014 по ремонту енергетичного блоку №5 ТЕС Горозал (Бангладеш) в складі Консорціуму з ИнтерРАО (Росія), керівництвом ТОВ «Харківенергоремонт» в особі: Генерального директора  ОСОБА_3, виконавчого директора ОСОБА_4, головного бухгалтера ОСОБА_5, заступника директора  ОСОБА_6, за попередньою змовою, здійснили дії з приховуванням реального оподаткованого прибутку. З метою ухилення від сплати податків були оформлені фінансові документи з фіктивними іноземними субпідрядниками, які згідно документів виконували великий обсяг субпідрядних робіт, які фактично виконуються підприємством ТОВ «Харківенергоремонт». Роль фіктивного субпідрядника виконує куплена керівництвом ТОВ «Харківенергоремонт» офшорна фірма « Best Opportunity Business Livited» LLC, зареєстрована в Гонконзі. Фірма, яка не мала жодного штатного працівника з числа кваліфікованого ремонтного персоналу і складається з одного номінального директора з Південноафриканської Республіки. ТОВ «Харківенергоремонт» підготовлені всі банківські документи для перерахування валютних коштів за кордон та під час вступу чергових платежів від лідера Консорціуму ИнтерРАО, вони будуть переведені на рахунки фірми « Best Opportunity Business Livited» LLC та використані на розсуд генерального директора ТОВ «Харківенергоремонт» гр. ОСОБА_3 та виконавчого директора ОСОБА_4 як власні кошти. 
		В своїй заяві про злочин та під час проведення допиту в якості свідка, ОСОБА_2 стверджує, що станом на сьогодні загальна сума виконаних робіт фірмою « Best Opportunity Business Livited» LLC для ТОВ «Харківенергоремонт» складає близько 2,7 мільйонів доларів США.
		Відповідно до даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів Державної фіскальної служби України встановлено, що підприємством ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) відкрито рахунки в банку АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), розташованому за адресою: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127, а саме: №26056000011459 (980  УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито рахунок 26.05.2017; №26007000035202 (643  РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкрито рахунок 26.05.2017; №26007000035202 (980  УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито рахунок 26.05.2017; №26007000035202 (840  ДОЛАР США), відкрито рахунок 26.05.2017; №26007000035202 (978  ЄВРО), відкрито рахунок 26.05.2017.
		В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) для перевірки інформації про фактичні взаємовідносини (спільну господарську діяльність) з іноземними субєктами господарської діяльності, а саме: документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) зєднання між компютером банку і компютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, за період часу з 26.05.2017 по теперішній час, які перебувають у власності АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), розташованому за адресою: 03150, м. Київ, вул. Антоновича, 127.
		Слідчий вважає, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, підтвердження чи спростовування протиправного діяння осіб, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину у провадженні виникла необхідність встановити рух грошових коштів для отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення.
		Слідчий до судового засідання не зявилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, просила задовольнити клопотання. 
		Представник АТ «Укрексімбанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив. 
		Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1239/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1239" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст. 163 КПК України</a>, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
		Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
		За змістом ч. 5 <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1239/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1239" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст. 163 КПК України</a>, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
		В <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1016/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1016" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">статті 132 КПК України</a> викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1016/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1016" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст. 132 КПК України</a> під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
		З наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32018220000000130 від 06.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1143/ed_2018_10_18/pravo1/T012341.html?pravo=1#1143" title="Кримінальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 2341-III від 05.04.2001" target="_blank">ст.212 КК України</a>.
		Підставами для внесення цих відомостей до ЄРДР стали матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.
		Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про те, що до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, якою зобовязано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_2 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків. 
		Відповідно доч.2ст.<a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1214/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1214" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">160КПК України</a>у клопотанніпро тимчасовийдоступ доречей тадокументів зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні. 
		Слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимога <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1214/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1214" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст. 160 КПК України</a>, а саме прохальна частина клопотання не конкретизована, наведений лише загальний перелік документів, до яких він має намір отримати тимчасовий доступ, без зазначення їх реквізитів (дата, номер запитуваної документації, номера рахунків товариства, назви товариства, тощо).
		Так, слідчий просить надати доступ до оригіналів документів,які становлятьбанківську таємницю,з можливістюїх копіювання,належного завіренняволодільцем,та вилученняпо відкриттю,використанню тазакриттю наступнихрахунків АТ«Укрексімбанк» (МФО322313):№26056000011459(980 УКРАЇНСЬКАГРИВНЯ);№26007000035202(643 РОСІЙСЬКИЙРУБЛЬ);№26007000035202(980 УКРАЇНСЬКАГРИВНЯ);№26007000035202(840 ДОЛАРСША);№26007000035202(978 ЄВРО)за періодз 26.05.2017по теперішнійчас та до інших документів та інформації, які перебувають у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313). 
		Однак слідчим клопотання не конкретизоване та не зазначено даних щодо належності зазначених рахунків певним особам чи підприємствам, до яких планується доступ, хоча в мотивувальній частині клопотання мова йде щодо ТОВ «Харківенергоремонт» (код ЄДРПОУ 32832085).
		Невиконання слідчим вимог Закону тягне, у свою чергу, неможливість слідчого судді в ухвалі зазначити конкретну назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, що є порушенням п.5 ч.1 <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1251/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1251" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст. 164 КПК України</a>.
		Слідчий не обґрунтував клопотання та не довів обставин щодо необхідності надання тимчасового доступу до речей та документів у АТ «Укрексімбанк», не довів значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
		Так, зазначений в клопотанні перелік документів, тимчасовий доступ до яких планується, є не конкретним та не зрозумілим. Прохальна частина клопотання слідчого не містить даних до якої саме документації та до яких саме речей та документів необхідний доступ. При цьому не доведено та не зазначено чому саме потрібна інформація за період часу з 26.05.2017 р. по теперішній час. 
		За відсутності зазначених даних слідчий суддя позбавлений можливості дослідити чи мають документи, які зазначені в клопотанні слідчого, значення для досудового розслідування. 
		Таким чином, слідчий всупереч вимогам ч.ч.5, 6<a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1239/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1239" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст. 163 КПК України</a>не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких планується, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
		Тому слідчий суддя вважає відсутні підстави для задоволення клопотання. 
		Враховуючи неприбуттяв судовезасідання всіхосіб,які берутьучасть усудовому провадженні,фіксування задопомогою технічнихзасобів кримінальногопровадження всуді нездійснювалося,що відповідаєположенням ч.4<a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_863/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#863" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">ст.107КПК України</a>. 
		На підставі викладеного і керуючись ст.ст. <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_863/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#863" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">107</a>, <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1016/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1016" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">132</a>, <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1214/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1214" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">160</a>, <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_1239/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#1239" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">163</a>, <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_2360/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#2360" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">309</a>, <a href="http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/an_2705/ed_2018_10_18/pravo1/T124651.html?pravo=1#2705" title="Кримінальний процесуальний кодекс України; нормативно-правовий акт № 4651-VI від 13.04.2012" target="_blank">372 КПК України</a>, слідчий суддя, -
		УХВАЛИВ :
		У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32018220000000130 від 06.06.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів  відмовити. 
		Ухвала оскарженню не підлягає. 
		 
		Слідчий суддя -                        Божко В.В.

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...