Єдиний державний реєстр судових рішень

Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.

Ласкаво просимо, !

Категорія справи № 760/13207/21 : Кримінальні справи (з 01.01.2019); Кримінальні правопорушення у сфері господарської діяльності.
Надіслано для оприлюднення: не визначено. Зареєстровано: 27.08.2021. Забезпечено надання загального доступу: 30.08.2021.
Дата набрання законної сили: 10.08.2021
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено

<!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//DE" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd">
<html>
	<head>
		<meta http-equiv="content-type" content="text/html; charset=utf-8" />
		<meta name="generator" content="Rtf2Html Converter" />
		<title>
			Єдиний державний реєстр судових рішень
		</title>
	</head>
	<body>
		 
		КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
		 
		Справа №760/13207/21 Слідчий суддя в суді першої інстанції  ОСОБА_1 
		Провадження № 11-сс/824/3747/2021  Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції  ОСОБА_2  
		Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України  
		 
		 
		 У Х В А Л А
		ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
		 
		10 серпня 2021 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
		 головуючого судді  ОСОБА_2 , 
		 суддів  ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , 
		при секретарі судового засідання   ОСОБА_5 ,
		розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою прокурора у кримінальному провадженні  прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 01 червня 2021 року,
		за участю:
		прокурора  ОСОБА_6 ,
		власників майна  ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
		  ОСОБА_9 ,
		представників 
		власників майна  ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,
		 
		в с т а н о в и л а:
		 
		Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 01 червня 2021 року задоволено частково клопотанняпрокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 про арешт майна в рамках кримінального провадження №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та накладено на час проведення призначеної постановою старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 від 18.05.2021 комп`ютерно-технічної експертизи арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на майно, виявлене та вилучене під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт.
		В решті клопотання  відмовлено.
		Повернуто власникам виявлене та вилучене під час проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , майно, а саме грошові кошти в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2200 (дві тисячі двісті) євро, 200 (двісті) швейцарських франків), а саме:
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_13 :
		Купюри номіналом 500 грн.  1 994 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 713 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  27 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  8 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  10 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  17 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  16 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  1 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  4 од., на загальну суму 1 343 156 (один мільйон триста сорок три тисяч сто п`ятдесят шість) гривень;
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_7 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  2 400 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 000 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  50 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  720 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  490 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  20 од., на загальну суму 1 451 000 (один мільйон чотириста п`ятдесят одна тисяча) гривень;
		Купюри номіналом 100 доларів США за такими номерами:
		- PF55024457A
		- PF39394864C
		- JJ35998050A
		- PE21540253A
		- LB72661063R
		- MB61250844C
		- LB67373062L
		- LB97834940G
		- LB97834921G
		- LB97834922G на загальну суму 1 000 (одна тисяча) доларів США;
		Купюри номіналом 200 євро за такими номерами:
		-XO7309425098
		-SB2015859388
		-RB5207799164
		Купюри номіналом 100 євро за такими номерами:
		-UC3041520418
		-X20438151482
		-S16387680607
		-X20050098122
		-X19056848654
		-RB6346823792
		Купюри номіналом 50 євро за такими номерами:
		-VB0257578057
		-WA8948176264
		-VA0923873573
		-VA5554868942
		-SB5155538215
		-SB4231625647
		-EA2040843439
		-VA3465732188
		-V39300118699
		-VB5176036819
		-WA8948176219
		-SA7489376105
		-X69798055943
		-S76294534507
		-X71849055863
		-Z72441608553
		-X71836315886
		-X68111566049
		-X63819461324
		-X72689048381
		-X63124042133
		Купюри номіналом 20 євро за такими номерами:
		-UE9489440798
		-SE6239569825
		-SD6067107785
		-UD5373868707
		-VA0843468311
		-RA2328322803
		-RA3205435776
		Купюри номіналом 10 євро за такими номерами:
		-UE3054076658
		-UA3295497432
		-SD7009723649
		-YA114041365 на загальну суму 2 200 (дві тисячі двісті) євро;
		Купюри номіналом 200 швейцарських франків за такими номерами:
		-02L0607120
		Купюри номіналом 20 швейцарських франків за такими номерами:
		-04B0137073
		-05K1292093
		Купюру номіналом 10 швейцарських франків за номером 00P0916483 на загальну суму 250 (двісті п`ятдесят) швейцарських франків;
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем ОСОБА_9 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  624 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  32 од. на загальну суму 313 600 (триста тринадцять тисяч шістсот) гривень;
		грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем ОСОБА_14 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  51 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  83 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  102 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  160 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  129 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  262 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  3 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  100 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  199 од. на загальну суму 65 914 (шістдесят п`ять тисяч дев`ятсот чотирнадцять) гривень.
		Не погоджуючись з прийнятим рішенням слідчого судді, прокурор Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати оскаржувану ухвалу та постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про арешт майна та накласти арешт на майно, яке згідно протоколу обшуку було вилучено 17.05.2021 в приміщенні, яке фактично використовує ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, а саме: грошові кошти дозвіл на вилучення яких прямо не надано ухвалою суду, в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2 200 (дві тисячі двісті) Євро, 200 (двісті) Швейцарських Франків):
		- за робочим місцем у сейфі ОСОБА_13 виявлено та вилучено грошові кошти а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  1 994 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 713 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  27 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  8 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  10 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  17 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  16 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  1 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  4 од., 
		На загальну суму 1 343 156 (один мільйон триста сорок три тисяч сто п`ятдесят шість) гривень;
		- за робочим місцем у сейфі ОСОБА_7 , виявлено та вилучено грошові кошти та ноутбук, а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  2 400 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 000 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  50 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  720 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  490 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  20 од., 
		На загальну суму 1 451 000 (один мільйон чотириста п`ятдесят одна тисяча) гривень;
		Купюри номіналом 100 доларів США за такими номерами:
		- PF55024457A
		- PF39394864C
		- JJ35998050A
		- PE21540253A
		- LB72661063R
		- MB61250844C
		- LB67373062L
		- LB97834940G
		- LB97834921G
		- LB97834922G 
		На загальну суму 1 000 (одна тисяча) доларів США;
		Купюри номіналом 200 євро за такими номерами:
		-XO7309425098
		-SB2015859388
		-RB5207799164
		Купюри номіналом 100 євро за такими номерами:
		-UC3041520418
		-X20438151482
		-S16387680607
		-X20050098122
		-X19056848654
		-RB6346823792
		Купюри номіналом 50 євро за такими номерами:
		-VB0257578057
		-WA8948176264
		-VA0923873573
		-VA5554868942
		-SB5155538215
		-SB4231625647
		-EA2040843439
		-VA3465732188
		-V39300118699
		-VB5176036819
		-WA8948176219
		-SA7489376105
		-X69798055943
		-S76294534507
		-X71849055863
		-Z72441608553
		-X71836315886
		-X68111566049
		-X63819461324
		-X72689048381
		-X63124042133
		Купюри номіналом 20 євро за такими номерами:
		-UE9489440798
		-SE6239569825
		-SD6067107785
		-UD5373868707
		-VA0843468311
		-RA2328322803
		-RA3205435776
		Купюри номіналом 10 євро за такими номерами:
		-UE3054076658
		-UA3295497432
		-SD7009723649
		-YA114041365 
		На загальну суму 2 200 (дві тисячі двісті) євро;
		Купюри номіналом 200 швейцарських франків за такими номерами:
		-02L0607120
		Купюри номіналом 20 швейцарських франків за такими номерами:
		-04B0137073
		-05K1292093
		-00P0916483 
		На загальну суму 250 (двісті п`ятдесят) швейцарських франків;
		Ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт.
		За робочим місцем ОСОБА_9 , виявлено та вилучено грошові кошти, 
		а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  624 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  32 од.
		На загальну суму 313 600 (триста тринадцять тисяч шістсот) гривень;
		За робочим місцем ОСОБА_14 , виявлені та вилучені грошові кошти, а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  51 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  83 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  102 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  160 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  129 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  262 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  3 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  100 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  19 од. на загальну суму 65 914 (шістдесят п`ять тисяч дев`ятсот чотирнадцять) гривень.
		На обґрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що слідчим суддею судовий розгляд здійснено не об`єктивно, вказана ухвала є незаконною, необґрунтованою, винесена з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону. 
		Апелянт стверджує, що виявлені та тимчасово вилучені грошові кошти у сейфі отримані з незаконної діяльності ТОВ «Вторма Сплав» (код СДРПОУ 33212320), направленої на мінімізацію податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном.
		Зазначені кошти, що знаходились за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44 фактично використовувалися особами причетними до вчинення кримінального правопорушення, та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння кримінального правопорушення, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.
		Вилучені документи, предмети, речі під час проведених обшуків оглянуто та приєднано до матеріалів кримінального провадження як речові докази, відповідно до постанови слідчого про приєднання до матеріалів кримінального провадження речових доказів від 18.05.2021.
		Апелянт вважає, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна з метою попередження настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
		Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, думку власників майна та їх представників, які заперечували проти апеляційної скарги прокурора, вивчивши матеріали судового провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного. 
		З матеріалів провадження вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
		В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що у період з 01.01.2019 по 30.12.2020 службові особи ТОВ «ЛІНІК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42581746) здійснювали торгівлю твердим, рідким та газоподібним паливом та подібними продуктами. При цьому, податковий кредит з ПДВ (далі  податковий кредит) ТОВ «ЛІНІК ЮКРЕЙН» незаконно сформувало від підприємств з ознаками транзитно-конвертаційних груп, до яких входять наступні СГД: ТОВ "ЛОНАКС КРАФТ" (код 43549950), ТОВ "ІНТЕРА СОФТ" (код 43156074), ТОВ "ПРОФІ-ЮГА" (код 43155484), ТОВ "НЕЙТАН ІНТЕКС" (код 43552852), ТОВ "АДЕЛЬВЕЙС СИСТЕМ" (код 43273002), ТОВ "ВЕНТОРІ ПЛЮС" (код 43272559), ТОВ "ФОРНАТЕКС ПРОФІТ" (код 43406977), ТОВ "ФОРТЕР МАКС" (код 43448163), ТОВ "АНТЕА ТРАНС" (код 43318760), ТОВ "БІВІКС ГРУП" (код 43358393), ТОВ "ФІНІТІ ОПТ" (код 43386186), ТОВ "ДОРГОРСНАБ" (код 43492914), ТОВ "КЛЕЙТОНС ОПТ" (код 43488672), ТОВ "БРЕНТ ВУДС" (код 43486984), ФГ "ТОВРА" (код 41868253), ТОВ "ЕЛЕВАТОРНЕ ГОСПОДАРСТВО "ПРОМІНЬ" (код 43492935), ТОВ "ПУЛСТАРТ" (код 43117213), ТОВ "ОПТТОРГ ІНДАСТРІ" (код 43561364), ТОВ "БУД ПРОТЕКТ" (код 42671483), ТОВ "АЛЬТЕРНАТИВА ПРАЙМ" (код 43308820), ТОВ "ТОРГОВИЙ БУДИНОК АСОРТІ" (код 43303361), ТОВ "ТРАСТ-ПРАЙС" (код 43561118), ТОВ "МІСТЕКС-ТРЕЙД ЛТД" (код 43560381), ТОВ "ГРИФ ЮНАЙТЕД" (код 42428565), ТОВ "ІНФРА ЛАЙТ" (код 43063521), ТОВ`ІНТЕРКОС" (код 42956539), ТОВ "ГАЛІЦІЯ КОМПАНІ" 42874671), ТОВ "ГЛОБАЛ-ЛЕМБЕРГ" (ТОВ "ФЛОРА -ГРУПЗ 2020") (код 43171380), ТОВ "АВТО КАПІТАЛ ЛОГІСТИК" (код 41986358), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ ХОЛЛАРД" (код 43204080), ТОВ "РОНСОЛ" (код 43409564), ТОВ "БІТСТАМ ПОСТАЧ" (код 43271801), ТОВ "ПУЛІВЕР КОНСТРАКТ" (код 43312402), ТОВ "ЛЕКТОНГ" (код 43395630), ТОВ "КРІНТЕКС ТРЕЙД" (код 43272700), ТОВ "ВЕСТЛАН СТАР" (код 43550609), ТОВ "АРЕНТІС" (код 42653794), ТОВ "РЕНТОБУД" (код 43576784), ТОВ "САЛАБРІУС ГРАНД" (код 43138170), ТОВ "ЛОРЕНС ТРЕЙД ЛТД" (код 43564119), ТОВ "ТОРГОВА ФІРМА САТУРН" (код 43308773), ТОВ "КЛАСІК СИСТЕМ" (код 43309096), ТОВ "БЕРТІК АКТИВ" (код 43309489), ТОВ "ІМ ПЕРІАЛ СВІТ" (код 43303859), ТОВ "СТОТЕКС" (код 43409339), ТОВ "РЕМЕЙС" (код 43503889), ТОВ "ТРАНС КОМПАНІ ПРОДЖЕКТ" (код 42993057), ТОВ "СІМПЛ ТРЕЙД" (код 41571098), ТОВ "АРАОН" (код 42688408). В свою чергу, вищеперелічені підприємства з ознаками ризиковості формували податковий кредит як для низки СГД реального сектору економіки, так і для інших транзитноконвертаційних груп, а саме: ТОВ "РУТАНА СОЛЮШНС" (код 42239945), ТОВ "ГРАНТЕХ-ПІВДЕНЬ" (код 35356927), ТОВ "ВТОРМА-СПЛАВ" (код 33212320), ТОВ "МАЙКРОС ІНВЕКТ" (код 43102076), ТОВ "КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ" (код 41353054), ТОВ "МЕХАНІК ЕНЕРГОСПЕЦБУД" (код 38789271), ТОВ "КОМПАНІ "ПЛАЗМА" (код 36226451), ТОВ "ЮНКОР ІНВЕСТ" (код 41776901), ТОВ "ПСМК ОРІС" (код 37747487), ТОВ "ПРИВАТНА ОЛІЙНЯ" (код 42922379), ТОВ "СПЕЦДРІЛЛБУД" (код 37870104), ТОВ "СИТКОВЕЦЬКЕ" (код 33845116), ТОВ "ФУД СІД ТРЕЙД УКРАЇНА" (код 42724351), ТОВ "ГРОУТ" (код 35073748), ТОВ "УКРПІДЛОГА ГРУПП" (код 42039035), ТОВ "НАУКОВО-ТЕХНІЧНИЙ ЦЕНТР ЕКСПЕРТИЗИ ОБ`ЄКТІВ НАФТОГАЗОВОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ" (код 40490605), ТОВ «НАФТОХІМСПЕЦМОНТАЖ» (код 37475676), ПП "Монтажна Компанія "Мегатех" (код 41972777), ТОВ "СХІДЕНЕРГОПРИЛАД" (код 36348655), ТОВ «ДЖІ ЕС ГРУП БУДІВНИЦТВО» (код 38234930), ТОВ "СКАЙТАУН" (код 38779085), ПП "УБО" (код 33299160), ТОВ "Ольвія-Захід" (код 37444517), ТОВ "АДС ЛТД" (код 34586053), ТОВ "ДАТАСПЕКТР ПРО" (код 43597584), ТОВ "ПРОМЕКС 21" (код 35589385), ТОВ "АМСТРУД" (код 39865269), ТОВ "БАРНАТ" (код 37272378), ПП "КОМПЛЕКТ-СПЕЦСЕРВІС" (код 36999318), ТОВ "ВЕКТОР-МК" (код 42806795), ТОВ "ПК "АГАТ ПРІНТ" (код 41903973), ТОВ "ІНСТИТУТ ІМТ" (код 22950239), ТОВ "КЕЛАІНГ" (код 42198815), ТОВ "МОНОЛІТ БУД" (код 35131736), ТОВ "УПФБ СЕК`ЮРІТІ ГРУП" (код 41341274), ТОВ "ХОЗХІМСЕРВІС" (код 24157485), ТОВ "ОРСАНС" (код 43317950), ТОВ "ГЛОБАЛ СМС" (код 38241382), ТОВ "БУДПРОМПОСТАЧ" (код 38482752), ТОВ "ТР- СТУДІО" (код 32113012), ТОВ "АБСОЛЮТ-КЛІМАТ" (код 35837877), ТОВ "ІГГ" (код 35634872), ТОВ "ТД "БУДКАНТРІ» (код 43123452), ТОВ "АВІАГОРИЗОНТ" (код 42289912), ПРАТ "КБК "КИЇВБУДКОМ" (код 24934463), ТОВ "ТОНДО ГРУП" (код 41212299), ТОВ "ВІВАТ ІНВЕСТ" (код 34501006), ТОВ "КЕПІТАЛ ПРАЙМ" (код 42440886), ТОВ "СЕНД ЕКСПРЕСС" (код 41724869), ТОВ "БК "ЕСКАР" (код 42283711), ТОВ "НВП "ПВТ-СЕРВІС" (код 34896224), ТОВ "ЕНЕКО ТЕХ" (код 39918205), ТОВ "ІМПЕЛ ГРІФФІН СЕРВІС" (код 38748221), ТОВ "ДОРБУД-11" (код 41272096), ТОВ "МЕТПРОЕКТ" (код 38598104), ТОВ "АКСОЛІСТРОЙ" (код 42004259), ТОВ "СХІДБУДТРАНСГАЗ" (код 42172933), ТОВ "НЬЮМАРКЕТ СОЛЮШНЗ" (код 36645403), ТОВ "ЛАККЕТ" (код 42373930), ТОВ "МАЙСТЕРФАЙБР-Україна" (код 36148384), ТОВ "ЕПУФЛОР" (код 41939140), ПП "СЛАВІНВЕСТ" (код 36926501), ТОВ "ДІО СПОРТ" (код 41855003), ТОВ "РЕМПРОММАШ" (код 36807157), ПП "ДАМАС" (код 30543645), ТОВ "ВСІМИР-БУД" (код 38504901), ТОВ "ТД "АГРОЛІГА" (код 38268446), ТОВ "РОЗУМНИКИ ХОЛДИНГ" (код 41551401), ТОВ "ГРАНТЕРС" (код 42180682), ТОВ "УСК СТАНДАРТ" (код 41274360), СВК "НОВОСЕЛИЦЬКИЙ" (код 32904374), ТОВ "УМТК" (код 36046631), ТОВ "КОРАЛ" (код 31702037), ТОВ "МІК" (код 30105738), ТОВ "ЮНІПРОД ГРУП" (код 41570948), ТОВ "ОХОРОНА ПРАЦІ" (код 37046852), ТОВ "ІННОВАЦІЙНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ" (код 40383858), ТОВ "ВВ АГРО" (код 35918573). Таким чином, на думку прокурора, ТОВ «ЛІНІК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42581746) ухилилося від сплати ПДВ в особливо великих розмірах на загальну суму 12 584 847 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження №34/01/2021-дос від 13.01.2021.
		Також в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено розрив ланцюга постачання товару, що свідчить лише про документальне оформлення операцій щодо причетності підприємств по ланцюгу постачання до діяльності конвертаційних центрів, які діяли з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням ризикових комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном. Фактично постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються через рахунки юридичних та фізичних осіб.
		Відповідно до наявної в органу досудового розслідування інформацій встановлено, що службові особи ТОВ «Лінік Юкрейн» (код ЄДРПОУ 42581746), ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320), ПП "Монтажна Компанія "Мегатех" (код ЄДРПОУ 41972777), ОВ "Спецдріллбуд" (код ЄДРПОУ 41972777), ТОВ «Глобал СМС» (код ЄДРПОУ 38241382), ТОВ "Київтранскомплект" (код ЄДРПОУ 41353054) та інші, використовуючи реквізити вищезазначених ризикових підприємств, мінімізують податкові зобов`язання, в результаті чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.
		17.05.2021 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м.Києва проведено обшук нежитлових приміщень, які фактично використовує ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, за результатами якого виявлено та тимчасово вилучено речі та грошові кошти, дозвіл на вилучення яких прямо не надано ухвалою слідчого судді, в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2 200 (дві тисячі двісті) Євро, 200 (двісті) Швейцарських Франків), а саме:
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_13 :
		Купюри номіналом 500 грн.  1 994 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 713 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  27 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  8 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  10 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  17 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  16 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  1 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  4 од., на загальну суму 1 343 156 (один мільйон триста сорок три тисяч сто п`ятдесят шість) гривень;
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_7 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  2 400 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 000 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  50 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  720 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  490 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  20 од., на загальну суму 1 451 000 (один мільйон чотириста п`ятдесят одна тисяча) гривень;
		Купюри номіналом 100 доларів США за такими номерами:
		- PF55024457A
		- PF39394864C
		- JJ35998050A
		- PE21540253A
		- LB72661063R
		- MB61250844C
		- LB67373062L
		- LB97834940G
		- LB97834921G
		- LB97834922G на загальну суму 1 000 (одна тисяча) доларів США;
		Купюри номіналом 200 євро за такими номерами:
		-XO7309425098
		-SB2015859388
		-RB5207799164
		Купюри номіналом 100 євро за такими номерами:
		-UC3041520418
		-X20438151482
		-S16387680607
		-X20050098122
		-X19056848654
		-RB6346823792
		Купюри номіналом 50 євро за такими номерами:
		-VB0257578057
		-WA8948176264
		-VA0923873573
		-VA5554868942
		-SB5155538215
		-SB4231625647
		-EA2040843439
		-VA3465732188
		-V39300118699
		-VB5176036819
		-WA8948176219
		-SA7489376105
		-X69798055943
		-S76294534507
		-X71849055863
		-Z72441608553
		-X71836315886
		-X68111566049
		-X63819461324
		-X72689048381
		-X63124042133
		Купюри номіналом 20 євро за такими номерами:
		-UE9489440798
		-SE6239569825
		-SD6067107785
		-UD5373868707
		-VA0843468311
		-RA2328322803
		-RA3205435776
		Купюри номіналом 10 євро за такими номерами:
		-UE3054076658
		-UA3295497432
		-SD7009723649
		-YA114041365 на загальну суму 2 200 (дві тисячі двісті) євро;
		Купюри номіналом 200 швейцарських франків за такими номерами:
		-02L0607120
		Купюри номіналом 20 швейцарських франків за такими номерами:
		-04B0137073
		-05K1292093
		Купюру номіналом 10 швейцарських франків за номером 00P0916483 на загальну суму 250 (двісті п`ятдесят) швейцарських франків;
		-ноутбук марки Dell чорного кольору зі сервісним №7FBLPX1  1 шт.;
		грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем ОСОБА_9 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  624 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  32 од. на загальну суму 313 600 (триста тринадцять тисяч шістсот) гривень;
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем ОСОБА_14 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  51 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  83 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  102 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  160 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  129 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  262 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  3 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  100 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  199 од. на загальну суму 65 914 (шістдесят п`ять тисяч дев`ятсот чотирнадцять) гривень.
		21.05.2021 прокурор Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на вказане майно в рамках кримінального провадження №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме на тимчасово вилучене 17.05.2021 в ході проведення обшуку в приміщеннях, яке фактично використовує ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, а саме: речі та грошові кошти, дозвіл на вилучення яких прямо не надано ухвалою слідчого судді, а саме грошові кошти в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2200 (дві тисячі двісті) євро, 200 (двісті) швейцарських франків), ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт., з метою забезпечення збереження речових доказів.
		На обґрунтування вимог клопотання прокурор вказав, що в ході обшуку представниками вищевказаного підприємства не надано підтверджуючих документів щодо походження грошових коштів. При цьому, враховуючи обставини кримінального провадження, наявність обладнаних робочих місць у кабінеті для обрахунку та зберігання готівки (рахувальних машинок, сейфів), є обгрунтувані підстави вважати, що вищевказані грошові кошти отримані від незаконної господарської діяльності, необліковані та невідображені в бухгалтерському обліку.
		Також зазначив, що виявлені в ході проведення обшуку документи та речі вказують на те, що в нежитловому приміщенні ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) знаходяться фінансово-господарські документи, чорнові записи, податкова звітність, чеки, касова документація, готівкові кошти та інші речі, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Вторма Сплав» з ризиковими суб`єктами господарської діяльності, які використовуються для мінімізації сплати податків.
		Крім того, в ході обшуку виявлено та вилучено ноутбук, на якому може містититься інформація, яка має суттєве значення для кримінального провадження, у тому числі, фінансово - господарська документація, чорнові записи, переписка, оборотно-сальдові відомості, податкові декларації, оскільки в ході обшуку не було надано вільний доступ до ноутбуку з метою ознайомлення та копіювання інформації, яка має значення для досудового розслідування кримінального провадження. Так, вилучений в ході обшуку ноутбук необхідний для проведення компютерно-технічної експертизи з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, які в подальшому нададуть можливість конкретизувати осіб, що привозили грошові кошти, та осіб, які здійснювали перерахунок даних грошових коштів, розподіл та поміщення грошових коштів до сейфу, нададуть інформацію щодо реального обсягу реалізації продукції та послуг, їх походження та суми прибутків, суми несплачених податків.
		Крім того у клопотанні зазначив, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вищезазначені грошові кошти та речі, вилучені під час вищевказаного обшуку в приміщеннях, які використовує ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320), містять ознаки речового доказу, передбачені ст. 98 КПК України, у зв`язку з чим 18.05.2021 вилучені грошові кошти та речі визнано речовимидоказами уданому кримінальному провадженні.
		Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
		Метою накладення арешту на майно є збереження речових доказів відповідно до вимог п. 1 ч.2 ст. 170 КПК України та запобігання ризикам його знищення чи відчуження.
		01.06.2021 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва дане клопотання прокурора про арешт тимчасово вилученого 17.05.2021 в ході проведення обшуку в приміщеннях, яке фактично використовує ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, задоволено частково, а саме накладено арешт на час проведення призначеної постановою старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 від 18.05.2021 комп`ютерно-технічної експертизи арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на майно, виявлене та вилучене під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, а саме на ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт., а щодо іншого майна, а саме грошових коштів виявлених та вилучених під час проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2200 (дві тисячі двісті) євро, 200 (двісті) швейцарських франків), відмовлено та вказані грошові кошти повернуто власникам.
		Приймаючи таке рішення слідчий суддя встановив, що прокурором було доведено, що вилучене під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, майно, а саме ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт., відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме критеріям об`єкту, який зберіг на собі сліди кримінального правопорушення або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, адже прокурором доведено, що на ноутбуці може знаходитися фінансово - господарська документація, чорнові записи, переписка, оборотно-сальдові відомості, податкові декларації, у тому числі, ТОВ «Вторма Сплав», оскільки в ході обшуку не було надано вільний доступ до ноутбуку, що вилучено у ОСОБА_7 , який є одним з учасників та кінцевим бенефіціаром ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320).
		Слідчий суддя вважав доведеним необхідність такого арешту, зокрема, з урахуванням постанови від 18.05.2021 старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві про призначення компютерно-технічної експертизи, наявність ризиків приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
		Щодо вилучених грошових коштів слідчий суддя встановив, що за адресою: м.Київ, вул. Празька, буд. 44, де були вилучені грошові кошти, ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) своєї діяльності не здійснює, виявлені та вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , грошові кошти в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2200 (дві тисячі двісті) євро, 200 (двісті) швейцарських франків), ознакам речового доказу у кримінальному провадженні не відповідають, оскільки ні слідчим у постанові про визнання речовими доказами від 18.05.2021, ні прокурором не доведено, що ці гроші є об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження, в тому числі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, грошима, набутими кримінально протиправним шляхом або отриманими юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Також прокурором у судовому засіданні не доведено таку мету арешту вищевказаних тимчасово вилучених грошових коштів як забезпечення збереження речових доказів, не спростовано й доводів власників майна, їх представників, щодо приналежності цих грошових коштів ОСОБА_13 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , відповідної інформації матеріали клопотання не містять та прокурором під час судового розгляду також не надано.
		Задовольняючи частково дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження №32021100000000097 від 26.1.2021 року, про накладення арешту на майно, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення прокурора, захисників, власників майна та свідка, та дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні правові підстави, передбачені ст. 170 КПК України, для накладення арешту на ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт., однак відсутні підстави для накладення арешту на грошові кошти. 
		Разом з тим, слідчий суддя при накладенні арешту на майно не в повній мірі дотримався вимог кримінального процесуального закону.
		Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
		Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
		Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
		Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
		Разом з цим, слідчий суддя під час розгляду клопотання вдався до оцінки доказів в розумінні їх допустимості, що суперечить діючому законодавству на даній стадії досудового розслідування. 
		Колегія суддів апеляційного суду, дослідивши доводи клопотання сторони обвинувачення та матеріали судового провадження вважає, що є достатні підстави вважати, що майно на яке прокурор просить накласти арешт відповідає вимогам ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки є речовим доказом у кримінальному провадженні відповідно до постанови старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 від 18.05.2021, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників майна, про які йдеться в клопотанні органу досудового розслідування з метою виконання завдань в даному кримінальному провадженні, а саме збереження речових доказів.
		Як регламентує ст. 100 КПК України - на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. ст. 170-174 КПК України.
		Згідно ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.
		Також, з огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу  запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні. 
		Частиною 2 ст. 168 КПК України, передбачає, що тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
		Згідно з ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
		Відповідно до абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК Україниу разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченоїстаттею 235цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
		Згідно з ч.ч. 1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
		Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
		Арешт майна допускається з метою забезпечення:
		1) збереження речових доказів;
		2) спеціальної конфіскації;
		3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
		4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
		У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.
		Згідно з ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
		Як вбачається з матеріалів справи, за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, був проведений на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м.Києва від 17.05.2021 проведено обшук нежитлових приміщень, які фактично використовує ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320) за адресою: м. Київ, вул. Празька, буд. 44, за результатами якого виявлено та тимчасово вилучено речі та грошові кошти, дозвіл на вилучення яких прямо не надано ухвалою слідчого судді, в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2 200 (дві тисячі двісті) Євро, 200 (двісті) Швейцарських Франків), які постановою від 18.05.2021 старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 вищевказані тимчасово вилучені в ході проведення обшуку грошові кошти, ноутбук визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
		Також постановою від 18.05.2021 старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_12 було призначено компютерно-технічну експертизу у кримінальному провадженні №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, для проведення якої необхідно надати експертам ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт., дозвіл на огляд якого в ході проведення обшуку надано не було.
		Слідчий суддя даючи оцінку щодо приналежності вилучених грошових коштів за адресою: м.Київ, вул. Празька, буд. 44, ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320), яка на думку слідчого судді своєї діяльності за вказаною адресою не здійснює, а виявлені та вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , грошові кошти в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2200 (дві тисячі двісті) євро, 200 (двісті) швейцарських франків), не відповідають ознакам речового доказу у кримінальному провадженні, оскільки прокурором не спростовано доводів власників майна, їх представників, щодо приналежності цих грошових коштів ОСОБА_13 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , прийшов до передчасно висновку, що відповідної інформації матеріали клопотання не містять.
		Однак слідчим суддею не враховано того, що на робочому місці ОСОБА_7 , вилучено ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1, на якому як вбачається з матеріалів доданих до клопотання міститься інформація про ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320), тому слідчим суддею передчасно зроблено висновок про те, що ТОВ «Вторма Сплав» (код ЄДРПОУ 33212320), не здійснює свою діяльності за м.Київ, вул. Празька, буд. 44, та з урахуванням обставин кримінальному провадженні №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, передчасно зроблено висновок про те, що грошові кошти, які виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_13 , за робочим місцем ОСОБА_14 , за робочим місцем у сейфі ОСОБА_7 , за робочим місцем ОСОБА_9 , не мають відношення до кримінального провадження та не відповідають критеріям ст. 98 КПК України.
		Твердження власників майна щодо, приналежності цих грошових коштів ОСОБА_13 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , на законних підставах, оскільки останні підтвердили їх походження відповідними документами, на думку колегії суддів має бути перевірено органом досудового розслідування. Так як документи на підтвердження походження грошових коштів підтверджують лише факт того, що в даних осіб може бути така сума грошових коштів, однак не підтверджують те, що це саме ті кошти, які були у них вилучено, за адресою: АДРЕСА_1 .
		Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження не встановлено.
		Крім цього, колегія суддів при вирішенні питання про накладення арешту на майно, також враховує той факт, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження. Обставини кримінального провадження на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.
		З урахуванням вказаних обставин для забезпечення проведення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, колегія суддів апеляційного суду дійшла остаточного висновку, що у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170-173 КПК України, в даному кримінальному провадженні необхідно накласти арешт на майно, оскільки необхідність арешту доведено прокурором.
		Також колегія суддів звертає увагу на те, що відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
		При цьому колегія суддів враховує і те, що у відповідності до вимог ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
		Керуючись ст.ст. 170, 171, 307, 309, 376, 405, 407, 422 КПК України, - колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду, -
		 
		п о с т а н о в и л а:
		 
		Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 01 червня 2021 року, - скасувати, а апеляційну скаргу прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , - задовольнити.
		Постановити нову ухвалу, якою клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 про арешт майна в рамках кримінального провадження №32021100000000097 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.
		Накласти на час проведення призначеної постановою старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_12 від 18.05.2021 комп`ютерно-технічної експертизи арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на майно, виявлене та вилучене під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на ноутбук марки Dell чорного кольору із сервісним №7FBLPX1  1 шт., а також на виявлене та вилучене під час проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , майно, а саме, грошові кошти в загальній сумі 3 173 670 (три мільйони сто сімдесят три тисячі шістсот сімдесят) гривень, 1 000 (одна тисяча) доларів США, 2200 (дві тисячі двісті) євро, 200 (двісті) швейцарських франків), а саме:
		-грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_13 :
		Купюри номіналом 500 грн.  1 994 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 713 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  27 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  8 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  10 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  17 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  16 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  1 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  4 од., на загальну суму 1 343 156 (один мільйон триста сорок три тисяч сто п`ятдесят шість) гривень;
		-грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем у сейфі ОСОБА_7 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  2 400 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  1 000 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  50 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  720 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  490 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  20 од., на загальну суму 1 451 000 (один мільйон чотириста п`ятдесят одна тисяча) гривень;
		Купюри номіналом 100 доларів США за такими номерами:
		- PF55024457A
		- PF39394864C
		- JJ35998050A
		- PE21540253A
		- LB72661063R
		- MB61250844C
		- LB67373062L
		- LB97834940G
		- LB97834921G
		- LB97834922G на загальну суму 1 000 (одна тисяча) доларів США;
		Купюри номіналом 200 євро за такими номерами:
		-XO7309425098
		-SB2015859388
		-RB5207799164
		Купюри номіналом 100 євро за такими номерами:
		-UC3041520418
		-X20438151482
		-S16387680607
		-X20050098122
		-X19056848654
		-RB6346823792
		Купюри номіналом 50 євро за такими номерами:
		-VB0257578057
		-WA8948176264
		-VA0923873573
		-VA5554868942
		-SB5155538215
		-SB4231625647
		-EA2040843439
		-VA3465732188
		-V39300118699
		-VB5176036819
		-WA8948176219
		-SA7489376105
		-X69798055943
		-S76294534507
		-X71849055863
		-Z72441608553
		-X71836315886
		-X68111566049
		-X63819461324
		-X72689048381
		-X63124042133
		Купюри номіналом 20 євро за такими номерами:
		-UE9489440798
		-SE6239569825
		-SD6067107785
		-UD5373868707
		-VA0843468311
		-RA2328322803
		-RA3205435776
		Купюри номіналом 10 євро за такими номерами:
		-UE3054076658
		-UA3295497432
		-SD7009723649
		-YA114041365 на загальну суму 2 200 (дві тисячі двісті) євро;
		Купюри номіналом 200 швейцарських франків за такими номерами:
		-02L0607120
		Купюри номіналом 20 швейцарських франків за такими номерами:
		-04B0137073
		-05K1292093
		Купюру номіналом 10 швейцарських франків за номером 00P0916483 на загальну суму 250 (двісті п`ятдесят) швейцарських франків;
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем ОСОБА_9 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  624 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  32 од. на загальну суму 313 600 (триста тринадцять тисяч шістсот) гривень;
		- грошові кошти, виявлені та вилучені за робочим місцем ОСОБА_14 , а саме:
		Купюри номіналом 500 грн.  51 од.;
		Купюри номіналом 200 грн.  83 од.;
		Купюри номіналом 100 грн.  102 од.;
		Купюри номіналом 50 грн.  160 од.;
		Купюри номіналом 20 грн.  129 од.;
		Купюри номіналом 10 грн.  262 од.;
		Купюри номіналом 5 грн.  3 од.;
		Купюри номіналом 2 грн.  100 од.;
		Купюри номіналом 1 грн.  199 од. на загальну суму 65 914 (шістдесят п`ять тисяч дев`ятсот чотирнадцять) гривень.
		Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.
		 
		Судді:
		 
		 ______________ ________________ __________________
		 ОСОБА_2   ОСОБА_4  ОСОБА_3

</body>
</html>

Логін:
Для помилки:

Пароль:
Для помилки:

Ваше ім'я:
Для помилки:

Ваш e-mail:
Для помилки:

Повідомлення:
Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:
Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...